地产公司付款管理办法.doc

置地集团有限公司 编号 CW-GLZD012 版本 V1.0 付款管理办法 编制： 日期： 审核： 日期： 审批： 日期： 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 目的为规范公司付款的管理，提高工作效率，特制订本规定。 适用范围 职责 经办部门：包括综合部、工程部、营销部、 根据合同约定工作进展情况，填写付款申请单据。 负责核实供方是否已按约定完成规定的工作量且达到质量要求。 负责确认是否须付款。 负责核对并填写付款台帐。 预算部 负责根据合同经济条款预结算审核情况，确认是否须付款。 负责核对并填写付款台帐。 项目总：负责根据情况，确认是否可以付款。 财务部 负责根据合同经济条款已付款情况，确认是否须付款及应付金额。 负责核对并填写付款台帐。 财务总：负责根据财务总体情况，确认是否付款，签署付款日期。 总裁：负责根据公司总体情况，确认是否付款。 作业内容 付款分类： 购买商品或接受劳务 土地款 政府性收费：政府或公用事业部门、企业收费（含按国家法律法规规定应由开发商承担的配套费、维修基金等以及按政府或公用事业单位下达的付款通知而发生的付款（如水、电）等） 设计费 材料设备采购（不含安装） 工程款（含预付款、进度款、决算款、质保金、材料设备采购（安装部分）等） 营销推广费（包括营销策划费、广告费、活动费、印刷制作费、销售代理费等） 企业管理费（包括律师费、设计费、咨询费、代理费等） 实物资产采购：含低值易耗品、办公用品、保洁用品、销售赠品采购 职工薪酬（包含工资、奖金、补贴、社保、福利等） 税费（包含营业税、土地增值税、城建税、教育费附加、印花税、房产税、土地使用税等公司承担的各种税费） 行政费用：包含房租、通信费、交通费、差旅费、车辆使用费、招待费、维修费等日常零星无合同的行政费用，详见《费用报销管理规定》中具体规定。 资金往来：包含合同预付款、集团内部公司往来、员工个人借款、其他借款等 购建固定资产、无形资产，详见《固定资产管理办法》具体规定。 投资：包含取得的除现金等价物以外的权益性投资和债权性投资所支付的现金以及支付的佣金、手续费等附加费用。 偿还债务：包含偿还银行贷款、集团内部有息借款等。 偿付利息：包含支付银行利息、集团内部拆借利息等。 融资费用：包含评估费、抵押登记费、保险费、咨询费、顾问费等贷款打包费用 分配股利 付款审批权限详见《审批权限表》 付款申请的财务单据要求：详见《付款申请财务单据一览表》 付款申请的财务单据财务审核要点： 付款单据上的各项内容必须用蓝、黑水笔书写，必须填写完整正确、签批必须齐全； 所附单据必须齐全、完整，且与付款单据信息一致； 付款申请单据与所附单据的所有签署人签字必须与财务备案的签章样本相符。 所有发票应当清晰载明单位名称（公司全称），发票要素填制规范、齐全，金额、内容、日期、正确，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。如果是收据，必须是行政事业性收费专用或其他行业专用的、税务部门认可的收据。注意事项 付款合同原件 费用计算单由经办人根据实际情况自行制表，需显示收费基数、收费标准及计算方法，简单计算可直接填在付款申请单据款项说明处。 如付款时无收款方收据或发票，需经办人签署承诺收回发票的《承诺书》，且暂记经办人个人借款，付款后由经办人负责取回收据或发票后转记收款单位预付款或成本费用。 付款申请单原则上不支付现金，特殊情况领导签批需现金付款的，需提供收款单位签章完备的《现金结算授权委托书》，其他需要现金办理的情况由经办人员走借款程序办理。 如收款单位与合同签订方、发票收据出具方不一致，需提供合同签订方或发票出具方签章完备的《付款委托书》。 相关表单 《合同付款申请单》《无合同付款申请单》《审批权限表》《付款财务一览表》 《现金结算授权委托书》 《付款委托书》附1 附件2 合同付款申请单申请部门 申请付款日期 收款人全称 收款人开户行 收款人帐号 联 系 人 联系方式 款项说明 合同编号 合同金额 结算金额 累计已付金额 扣款金额 应付金额 本次申请 付款金额 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 元 款项性质 预付款□ 进度款□ 工程决算款□ 质保金□ 合同最终付款□ 在选项方框内打“√” 付款形式 转账□ 电汇□ 现金□ 其他□（请注明） 在选项方框内打“√” 入账