被控股股东及关联方占用资金以及向控股股东及控股股东所属企业提供担保问题的专项说明.pdf

中国国际航空股份有限公司 被控股股东和关联方占用资金以及向控股股东及 控股股东所属企业提供担保问题的专项说明 二零零六年十二月三十一日 关于中国国际航空股份有限公司 被控股股东和关联方占用资金以及向控股股东及控股股东所属企业 提供担保问题的专项说明 安永华明（2007 ）专字03 号 中国国际航空股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了中国国际航空股份有限公司( 以下简称“贵公司”或“母公司”) 及其子公司（以下统称“贵集团” ）的财务报表，包括2006 年 12 月31 日的合并及母公 司的资产负债表，2006 年度合并利润表和利润分配表及母公司的利润表和利润分配 表、股东权益变动表和合并现金流量表及母公司的现金流量表以及财务报表附注，于 2007 年3 月 19 日出具了无保留意见的审计报告。我们的审计是依据中华人民共和国财 政部颁布的《中国注册会计师审计准则》进行的。 现根据贵公司及贵集团 2006 年度财务会计资料，对 2006 年度贵集团应收控股股 东及其他关联方款项情况，以及贵集团对贵公司控股股东及控股股东所属企业提供担 保情况作出如下专项说明。如实对外披露这些情况并对其真实性、合法性、完整性负 责是贵公司的责任。下列资料和数据均完全摘自贵集团的2006 年度财务会计资料，除 了为出具上述年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额 外审计程序。 一、 2006 年度贵集团应收控股股东及其他关联方款项情况汇总表：（详见下页） 1 2006 年度贵集团应收控股股东及其他关联方款项情况汇总表 单位：人民币元 2006年年度占用 2006年 占用方与上市公司 上市公司核算 2006年年初占用 累计发生金额 2006年度偿还 2006年年末占用 资金占用方名称 度占用资 占用形成原因 占用性质 的关联关系 的会计科目 资金余额 (不含占用资金 累计发生金额 资金余额 金的利息 利息) 一、控股股东、实际控制人及其附属企业 1 中国航空集团公司 控股股东 应收账款 314,923,900 423,381,600 - 605,333,100 132,972,400 应收专包机款 经营性往来 2 中国航空集团公司 控股股东 其他应收款 35,095,924 81,813,152 - 111,903,489 (注) 5,005,587 代垫离退休人员费用 非经营性占用 3 中国航空集团建设开发有限公司 受同一母公司控制 其他应收款