打造协同增效平台 实现创新提质发展.doc

打造协同增效平台 实现创新提质发展 　　摘要：面对持续低迷的油价，油田电力企业经营形势不容乐观。胜利油田电力管理总公司不断创新财务管理理念，强化协同增效管理，努力推进“生产、投资、财务”三大预算平台协同融合。本文介绍了协同增效平台的背景，深入探索了协同增效的具体做法与现实意义，并对于创新财务管理的路径做了积极思考与谋划 关键词：油田电力管理 价值链 创新 路径 协同增效 中图分类号：C931 文献标识码：A 胜利油田电力管理总公司是集输变配用电为一体的电力专业化公司，承担着油田生产和居民生活用电的供电业务。公司资产总额26.18亿元，所有者权益总额20.82亿元。近年来，公司创新财务管理路径，强化价值创造能力，在全面预算管理和全员成本目标管理方面开拓发展，全力打造价值核心平台，积极推动协同增效，管理效果显著 一、价值链协同增效平台建设的背景 当前，整个石化行业面临低迷的油价，不断关停并转低效油井，造成转供电量降低，经营效益持续下滑。胜利油田电力管理总公司面对日趋严峻的经营形势，及时调整经营战略，将“融合、协同、增效”作为持续着力目标，实施低成本发展战略，确保公司在“寒冬期”始终保持增长态势 （一）把建设协同增效平台作为提升创效能力的重要支撑 生产、投资、财务预算作为电力企业的“三驾马车”，只有以价值链为导向才能达成三者的战略一致，从而最大限度地减少低效无效管理行为，拓展利润空间 （二）把建设协同增效平台作为促进资源优化的重要手段 建立高效的价值链业务流程，清除不增值的经营活动环节，准确把握企业经营管理活动中对优质资源的需求，通过先算效益将资源配置到效益最大化的项目中，实现资源优化 （三）把建设协同增效平台作为强化?r值导向的重要途径 通过建设协同增效平台，全程植入价值链管理，不断强化价值导向，将劳动效率和费用控制作为评价生产、投资和财务预算的主要指标，拓宽增值业务范围，找准经济效益增长点 二、价值链协同增效平台建设的主要内容 价值链协同增效平台建设的目的是优化电力企业核心业务流程，提升企业核心竞争力。生产、投资、财务“三大预算”作为企业核心业务流程，推进预算流程与业务流程的整合，将预算体系与计划、生产、物资、人事、财务等业务紧密结合起来，实现经营过程的可预测、可控制、可优化、可考核、可评价 价值链协同增效平台建设暨围绕一个价值核心做引领，推进两个责任主体转型，发挥三个协调机制驱动，做好四个方面参与，落实五个管理措施，从而实现优质资源共享，核心流程精炼，核心竞争力增强的工作目标 三、价值链协同增效平台建设的主要做法 积极推动协同融合，用利润、成本费用等财务绩效指标引导生产运行，通过对全面预算管理、重点成本管控、对标追标管理、内控风险管理进行深化，实现生产、投资、财务预算的三位一体和协同一致 （一）一个价值核心引领，实现流程融合 全面预算管理渗透到生产、经营、投资全过程，以价值链为核心，形成“全生产、全经营、全投资”格局 强化“事前算赢、协同增效”的管理理念。树立先算效益再定生产计划、成本预算和投资规模的意识，将“事前算赢、协同增效”作为关键节点，通过“协同”对收入利润、机制流程等进行有效规划和控制 强化“聚焦效益、边算边干”的工作理念。面对巨大的效益压力，一切工作聚焦质量与效益，坚持生产计划“以效定产”、经营活动“量入为出”，逐级核算提炼，实现业务预算与财务预算的有效结合。在预算执行过程中，转变生产经营管理模式，根据电力业务特点，适时微调生产计划、投资计划，大力压减非生产性支出 强化“干了还算，责任追踪”的考核理念。对分级预算单位实行“四色预警”管理，黑旗评价单位与季度承包兑现挂钩扣罚，黄旗单位列为预算预警单位，逐月下发预警单对黄旗单位进行警示。红旗单位根据年度预算考核办法和成本费用节约额度予以季度考核奖励。对预警等级下降的预算单位进行专项分析，强化管理和运行控制，确保预算、生产计划在细节上环环相扣 （二）两个责任主体转型，实现目标对接 持续推进两大责任主体转型发展，不断拓展管理和分析视野，提升价值管理能力，生产、投资、经营等价值管理中的各项业务，提前介入、全过程参与 推进总会计师职能转型。把总会计师推到价值管理的前沿，明确总会计师在编制和执行预算、进行成本管理和经济核算、实施会计监督和控制等方面职权。首先，总会计师将公司经营活动全面衔接起来，着力打造企业管理的价值链。其次，通过统筹预测公司的收入与支出，总会计师组织落实经营目标并参与经营活动决策。最后，总会计师不断强化其价值管理的监督职能，增强对经营活动的指导与调节 推进管理会计职能发挥。财务工作介入战略管理和生产经营管理全过程，促进财务由核算向管理会计的转型