20100712企业财务管理概述概念.ppt

THE END THANKS! 集团总部 A B C D 子公司 子公司 负债融资 短贷长投 权益法考核 集团总部三大病症： 合并报表蒙住了我的眼睛！ “ 贫穷的爸爸 富足的儿子” 　 2006年 2005年 2 004年 　 合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表 资产总额 1265 994 779 162 1084 253 674 628 906,413 590,046 货币资金 194 477 33 476 160 535 29 397 127,769 44,398 流动资产 878 145 37 515 731 140 343 247 597,974 300,461 短期借款 236 730 150 000 204 763 141 000 192,113 116,000 流动负债 781 454 438 453 646 530 351 576 500,627 266,190 财务费用 14 571 8 343 12 541 8421 6,587 4,809 净利润 16 062 16 062 10 519 10 519 11,590 11,590 ××××股份有限公司 (单位：万元） 五、国网公司财务集约化管理实施方案 总体思路和工作目标 以增强公司财务管控能力，提升运营效率和效益为目的，以财务资源的集团化、集约化运作为中心，以建立适应现代企业制度要求，科学高效的财务集约化管理体系为目标，以财务与其他业务纵向集约，横向融合，重点集中为基础，以优化调整财务职责权限及组织机构为组织保障，以公司一体化企业级信息系统为技术支撑，全面推行财务管理“六统一”（统一会计政策、统一会计科目、统一信息标准、统一成本标准、统一业务流程、统一组织体系）“五集中”（会计集中核算、资金集中管理、资本集中运作、预算集约调控、风险在线监控），力争在二年时间内（2011年），基本实现财务集约化管理，有效提升财务管理水平。 总结陈词 以战略生财： 强化战略牵引，追崇价值目标 用统管聚财： 打造强势总部，提升决策力和资金配置力 按制度理财： 细化游戏规则，确保执行力 依指标管财： 提升资金预算，实现“以数据说话”公司文化 抓龙头控财： 以现金流为轴心，夯实风险管控 * 四、战略财务管理： 管好钱，用好钱，借钱生财 “企业的发展起于战略止于财务报表” 公司战略决策分析的财务审视： 1。财务教授阅读《公司战略》的感概： ①虚多实少（名词＋故事）； ②本末倒置 2。财务教授的唯一“标尺”： 没有增长是最大的风险 从财务角度分析，一定的经营规模是企业盈亏临界点和获利水平的基础，是企业安全边际的前提； 从投资者偏好分析，无论是公众公司还是私营企业，都不会满足于主要通过削减成本而获取收益，投资者还是最希望公司从收入增长中获取盈利的增加； 从资本市场上来看，过低的增长率必然制约公司价值创造的潜力，也会导致公司成为视觉敏锐的收购者的目标猎物； 从公司文化的角度，“如果你的企业不是正在增长，你就不能留住 和吸引你需要的人才——那些充满信心的、满怀热情的、胸怀抱负的、富有想像力的人才。他们会去寻找那些拥有更广阔视野的公司工作” 管理中的危险字眼：增长 弗洛蒙德·马里克（欧洲管理学大师）,《商务周刊》20005年8月 在企业管理中，除了盈利之外，最常见的词就是 增长。增长有好坏之分，有正常和不正常之分，如果不加区分的话，这是一个危险的字眼。 在90年代经济繁荣时期，大多数的公司战略是完全错误的。早期的许多商业帝国已被迫垮台。经理人和咨询顾问积极倡导的战略是