建投能源：2009年度及截止2010年11月30日止备考合并财务报表及专项审计报告 2011-02-24.pdfVIP

河北建投能源投资股份有限公司 2009 年度及截止 2010 年 11 月 30 日止 备考合并财务报表及专项审计报告 中磊专审字（2011）第 10003 号 目 录 内容 页次 一、专项审计报告 1-2 二、备考合并 资产负债表 3-4 三、备考合并利润表 5 四、备考合并财务报表附注 6-54 五、备考合并财务报表补充资料 委托单位：河北建投能源投资股份有限公司 审计单位：中磊会计师事务所有限责任公司 专 项 审 计 报 告 中磊专审字（2011 ）第 10003 号 河北建投能源投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北建投能源投资股份有限公司（以下简称“贵公司”）按备考 合并财务报表附注三披露的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日、2010 年11月30日备考合并资产负债表、2009年、2010年1-11月的备考合并利润 表及备考合并财务报表附注。 一、管理层对备考合并财务报表的责任 按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制和列报备考财务报表是贵公司 管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与备考财务报表编制相关的内部 控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰 当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考合并财务报表是否在所有重大方面按 照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考合并财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价 备考合并财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司备考合并财务报表已经按照后附备考合并财务报表附注三所述的 编制基础进行编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年11月30日、2009年12 月31日的备考合并财务状况以及2010年1至11 月、2009年度的备考合并经营成果。 四、使用与发放限制 本报告仅供贵公司为本次重组向中国证券监督管理委员会报送申请文件之用，不得 作为其他用途。 中磊会计师事务所 中国注册会计师： 有限责任公司 中国注册会计师： 中国·北京 二O一一年二月十七日