财务制度精选.doc

集团财务制度 第一章总则 　　1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 　　1.2本管理制度适用于公司及公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构 、会计人员的管理 　　2.1公司设立财务部 ，财务部的职责：在的领导下，具体负责全的财务管理工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作合理分配使用资金；为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作， 　　2.2下设财务岗位设置为:、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员。 　　2.3　　原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 第三章流动资产的管理 　　3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 　　3.2现金管理 　　3.2.1现金出纳会计要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等一支笔签字批准制度要实行一支笔签字批准制度，有经办人