财务报表分析决策笔记1精选.docx

企业三件事情：经营、投资、融资（三张报表：资产负债表、利润表、现金流量表）表一: 资产负债表----描述制表时企业的财务状况，是一个时点概念，相当于企业的照片资产负债流动资产流动负债货币资金短期借款应收账款应付账款其他应收款其他应付款预付账款预收账款存货其他应付款待摊费用其他流动资产非流动资产非流动负债长期投资长期借款固定资产应付债券无形资产及其他非流动资产长期应付款其他非流动负债资产总计所有者权益实收资本（股本）资本公积盈余公积留存收益负债及所有者权益总计表二：利润表----投入的本金有没有赚到钱，是一段时间企业的盈利状况，相当于企业盈利状况的视频项目本期金额一、营业收入4454 减：营业成本3191 营业税金及附加15 营业费用250 管理费用302 财务费用130 资产减值损失— 加：公允价值变动损益— 投资收益50二、营业利润616 加：营业外收入 减：营业外支出—7利润总额609 减：所得税费用229四：净利润380表三：现金流量表———帮助企业知道自己目前资金情况经营活动投资活动融资活动对内投资对外投资债务融资股权融资流入销售、税收返还处置处置融入资金融入资金流出采购、人工、税收购建投入还本付息分红财务报表的内在逻辑报表项目对报表的影响生产成本对报表的影响