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财务报销制度 财务部：董绍霞 目 录 费用报销原则 借款及报销审批流程 流程举例说明 发票相关知识及票据规范 2 3 1 4 先审批后支出原则 谁批准谁负责原则 手续完整原则 即时清结原则 1 2 3 4 报销的四大原则 凡支出项目均需要事先申请批准后才可支出； 没有申请或未经批准的费用不得支出。 先审批后支出原则 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 谁审批谁负责原则 凡借公款者，前账不清、后款不借，并从当月工资中扣回。 即时清结原则 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不受理手续不全的报销单据。 手续完整原则 目 录 费用报销原则 借款及报销审批流程 流程举例说明 发票相关知识及票据规范 2 3 1 4 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、注明借款形式（支票或现金） 借款 审批流程： 借款人签字 部门主管签字 主管经理签字 财务部复核 总经理审批 审批 财务付款：借款凭审批后的《借款单》到财务部出纳处办理领款手续 领款 借款流程 注：各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 借款单模板 审批流程 发生的所有费用开支均需实行签批制度，即：报销人（填单） 直接领导（审核） 上一级领导（签