第七章 个人理财业务相关法律法规-个人外汇账户及外币现钞管理.pdf

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 个人理财 第七章 个人理财业务相关法律法规 知识点：个人外汇账户及外币现钞管理 ● 定义： 个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按 账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。 ● 详细描述： ⒈银行按照个人开户时提供的身份证件等证明材料确定账户主体类别 ，境内个人和境外个人外汇账户境内划转按跨境交易进行管理。 ⒉境外个人在境内直接投资，经外汇局核准，可以开立外国投资者专用 外汇账户。账户内资金经外汇局核准可以结汇。直接投资项目获得国家主管 部门批准后，境外个人可以将外国投资者专用外汇账户内的外汇资金划入外 商投资企业资本金账户。 ⒊个人可以凭本人有效身份证件在银行开立外汇储蓄账户。外汇储蓄账 户的收支范围为非经营性外汇收付、本人或与其直系亲属之间同一主体类别 的外汇储蓄账户间的资金划转。境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账 户按境内个人外汇储蓄账户进行管理。 ⒋个人购汇提钞或从外汇储蓄账户提钞，单笔或当日累计在有关规定允 许携带外币现钞出境金额下，可直接在银行办理；单笔或当日累计提钞超出 限额，凭本人身份证、提钞用途证明等材料向当地外汇局事先报备 5.个人外汇现钞存入外汇储蓄账户，单笔或当日累计在有关规定允许携 带外币现钞出境金额之下的，可直接在银行办理；单笔或当日累计存钞超过 规定的，凭本人有效身份证、携带外币现钞入境申报单或本人原存款金额机 构外币现钞提取单据在银行办理。 6.个人提取外币现钞当日累计等值l万美元以下含l万美元的，可以在银 行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料 向银行所在地外汇局事前报备。 7.向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下含5000美 元的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海 关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银 行外币现钞提取单据在银行办理。 例题： 1.个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值（）的，可以在银行直 接办理。 A.5000美元以下（含） B.1万美元以下（含） C.2万美元以下（含） D.5万美元以下（含） 正确答案：A 解析： 个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的 ，可以在银行直接办理。 2.个人外汇账户及外汇现钞管理中，应经国家外汇管理局核准的有()。 A.开立外国投资者投资专用账户 B.开立特殊目的公司专用账户 C.开立投资并购专用账户 D.开立个人外汇储蓄帐户 E.开立个人外汇结算帐户 正确答案：A,B,C 解析：个人外汇账户及外汇现钞管理中，应经国家外汇管理局核准：开立外 国投资者投资专用账户，开立特殊目的公司专用账户，开立投资并购专用账 户 3.未按规定办理个人外汇汇出境业务的是()。 A.境内个人外汇储蓄账户外汇汇出，凭本人有效身份证件办理 B.境外个人外汇储蓄账户外汇汇出，凭本人有效身份证件办理 C.境内个人手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以上的，凭交易额的 真实性凭证、本人原存款银行外币现钞提取单据办理 D.境外个人手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以上的，凭本人原存 款银行外币现钞提取单据办理 正确答案：A 解析：境内个人外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下的 ，凭本人有效身份证件在银行办理，超过上述金额的，凭经常项目项下有交 易额的真实性凭证办理。 4.外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值()万美元以下（含）的，凭本 人有效身份证件在银行办理，超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的 真实性凭证办理。 A.20 B.5 C.15 D.1 正确答案：B 解析：外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的 ，凭本人有效身份证件在银行