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中美农业保险比较探究及政策建议 　　摘要：农业保险对我国粮食增产、农户增收起到了至关重要的作用，是加快推进农业现代化的重要支撑，是保障农村经济发展的重要基础。目前，我国农业保险市场已跃居全球第二，仅次于美国。因此，本文以中美两国农业保险的发展历程为背景，对两国农业保险的产业基础、保险体制、补贴方式等方面加以比较分析，并借鉴美国的建设经验对中国的农业保险发展进行政策建议 关键词：农业保险比较研究财政补贴 一、引言 自2004年以来，党的中央一号文件已经连续13年对发展政策性农业保险提出了相关要求（表一）。2007年，国家首次提出由政府为农民提供农业保险保费补贴，成为我国农业保险发展历程中的里程碑。令人欣喜的是，“十二五”期间，农业保险取得了显著成效，累计为104亿户次农户提供风险保障合计65亿元，向12亿户次农户支付赔款914亿元，较农业保险发展初期取得了长足的进步。据财政部公布的数据显示，2003年我国农业保险保费收入仅为46亿元，2007年政府开始实施保险保费补贴，农业保险保费收入迅速增长到5333亿元，2014年我国农业保险保费收入已达326亿元，是2003年的709倍。2016年，农业部着手农业保险供给侧改革，力求农户对农业保?U“看得懂、用得上、买得起”，农业保险的发展进入到一个新的发展时期 美国是农业强国，是农业保险实施时间最长，运行规模最大的国家。美国农业保险始于经济大危机结束以后，1938年，罗斯福政府为恢复农业生产，颁布了《农业调整法》。但是由于保费较高，农户参保积极性极低，截止到1980年，农作物参保面积仅占耕地面积的6%。1980年后，美国联邦政府修改了《联邦农作物保险法》，开始对农作物进行保费补贴，但是发展依旧缓慢。直到1994年，《克林顿农作物保险改革法》的颁布，美国农业保险的发展才迎来了黄金时期。该法案提高了补贴水平，丰富了保险产品，提高了农户参保的积极性。2004年美国农业保险覆盖面积超过1342亿亩，到了2013年覆盖面积已达178亿亩，十年增长了32% （一）农业基础的比较 农业基础决定了本国农业保险政策的制定。我国农村人口众多，农业结构复杂，截止到2014年底，我国乡村人口占总人口的452%，第一产业就业人口占总就业人口的29%，人均耕地面积仅为401亩，农业生产总值占GDP为92%。与之相比，美国第一产业就业人口仅占总人口的16%，农业占GDP的比重已不足2%。于我国不同的是，由于中部平原广阔，地势平坦，美国农业采用大规模农场经营的模式，每个农场平均经营耕地面积1100余亩，这也为美国农业保险的实施提供了便利的政策条件，因为大规模的经营能够大大减少保险公司向农户提供保险服务的交易成本 同时，尽管我国粮食作物自2004年开始持续增产，但是由于人口众多，粮食作物仍然以满足内需为主，出口率极低。美国为农产品出口第一大国，玉米、小麦、大豆、棉花等主要农作物出口量居世界首位。庞大的农产品出口量在一定程度上倒逼联邦政府对农作物安全与质量问题的重视，农业保险势必会加速发展 （二）农业保险体制与类型的比较 美国农业部风险管理局（RMA）是美国农业保险国家政策与相关事宜制定的最高机构，其已不再直接经营农业保险业务，目前主要负责政策的制定，提供再保险业务，研发新的农业保险品种等宏观工作。而直接经营保险业务的是由风险管理局批准的商业保险公司，保险公司自主性较大，同时，联邦政府仅对农业保险公司征收1%―4%的营业税，提高了保险公司的积极性。在美国这种高度的市场化农业保险经营模式中，可参保农作物品种已多达150余种，不仅玉米、小麦、大豆、棉花等主要农作物列入农业保险，柑橘、草莓等区域性农作物也在农业保险的保障范围之内。与之相比，我国纳入国家财政补贴的农畜产品只有水稻、玉米、橡胶、奶牛、糖料等15种。2013年，美国农业保险覆盖总种植面积的90%，而我国仅有59%的耕地面积参保 我国《农业保险条例》第四条规定：国务院保险监督管理机构对农业保险业务实施监督管理。国务院财政、农业、林业、发展改革、税务、民政等有关部门按照各自的职责，负责农业保险推进、管理的相关工作。也就是说，我国目前还没有像美国农业部风险管理局那样全面负责农业保险的国家机构，农业保险工作分散在各个职能部门。在“政府引导、市场运作、自主自愿、协同推进”的原则下，地方政府承担起了农业保险的制定与推广实施工作。由于农业保险的特殊性，商业保险公司不愿涉足农业保险这一领域。其一，农业自然灾害不稳定，大灾保险制度还不健全，赔付率较高。保险公司作为追求利润最大化的商业企业，在成本与利润的均衡下，对农村地区保险领域望而却步。其二，税收优惠力度小。目前我国仅对养殖保险采取优惠税率政策，农业保险公司仅免缴5%的营业税金及附加，激