第六章内控企业其他业务活动内部控制研讨.pptVIP

第六章 企业其他业务活动内部控制 教学目标 掌握企业内部控制应用指引——研究与开发 掌握企业内部控制应用指引——工程项目 掌握企业内部控制应用指引——担保业务 掌握企业内部控制应用指引——业务外包 第一节 研究与开发活动内部控制 第二节 工程项目 第三节 担保业务内部控制 第四节 业务外包活动内部控制 第四节 业务外包活动内部控制 二、工程项目内部控制的关键风险点及管控措施　　　 　　工程质量管控： 　　①承包单位应当建立全面的质量控制制度，按照国家相关法律法规和本单位质量控制体系进行建设，并在施工前列出重要的质量控制点，报经监理机构同意后，在此基础上实施质量预控。 　　②承包单位应按合同约定对材料、工程设备以及工程的所有部位及其施工工艺进行全过程的质量检查和检验，定期编制工程质量报表，报送监理机构审查。关键工序作业人员必须持证上岗。 　　③监理机构有权对工程的所有部位及其施工工艺进行检查验收，发现工程质量不符合要求的，应当要求承包单位立即返工修改，直至符合验收标准为止。 　　　 二、工程项目内部控制的关键风险点及管控措施　　　 　　安全建设管控： 　　①建设单位应当加强对施工单位的安全检查，并授权监理机构按合同约定的安全工作内容监督、检查承包单位安全工作的实施。 　　②工程监理单位和监理工程师应当按照法律、法规和工程建设强制性标准实施监理，并对建设工程安全生产承担监理