第07章 固定资产管理-实验八.ppt

第07章 固定资产管理 实验八 主要内容 1.启用固定资产系统 2.固定资产系统初始化 2.1设置基础数据 2.2原始卡片录入 3.日常业务处理 4.期末处理 5.下月业务 说明 教材要求：引入“实验三”账套数据进行实验八。 建议：接着“实验七”的数据进行“实验八”,以便观察不同子系统之间的集成效果。 启用“固定资产”子系统 注意启用日期设置 注意不同子系统启用日期的关系 启用后 平均年限法（一）： 月折旧率R=(1－净残值率)/(使用年限*12)； 月折旧额=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额)*R 平均年限法（二）： 月折旧率R=(1－净残值率)/(使用年限*12)； 月折旧额=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额-月初累计折旧-月初净残值)/(使用年限*12-已计提月份) 与账务系统对账 如果在该判断的判断框内打勾，表示本系统要与账务系统（即总账系统）对账。 对账的含义是将固定资产系统内所有资产的原值、累计折旧和账务系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额核对，看数值是否相等。 可以在系统运行中任何时候执行对账功能，如果不平，肯定在两个系统出现偏差，应引起注意，予以调整。 如果不想与账务系统对账，可不打勾，表示不对账，本界面其它部分不能设置。 固定资产对账科目 应是账务系统内固定资产的一级科目。 累计折旧对账科目 应是账务系统内累计折旧的一级科目。 “对账不平允许月末结账” ： 本系统在月末结账前自动执行“对账”功能一次（存在相对应账务账套的情况下），给出对账结果. 打勾，则认为：即使不平，也允许固定资产系统进行月末结账。 设置固定资产系统其它参数 固定资产--设置—选项 设置固定资产系统其它参数 有些参数在初始化时已设置,在此可重设 基本信息—不可改变,仅查看 有些参数在初始化时已设置,在此可重设 设置“固定资产”类别 设置“部门及对应折旧科目” 增减方式 增减方式已有：输入对应科目 原始卡片：系统启用前固定资产余额 原始卡片 输入原始卡片后，注意核对数据 核对固定资产系统中，固定资产原值、累计折旧的总额，与总账系统中的金额一致。 进入“我的账表” 选择“固定资产折旧期间统计表” 查看原始卡片中原值、折旧总额 查看原始卡片中原值、折旧总额 固定资产日常业务处理 资产增加 资产评估 计提本期折旧 设备毁损 结账 资产增加 资产增加生成凭证 资产增加：补充说明 有时，如果因机器运行速度较慢等原因，未能自动弹出凭证窗口。可进行如下处理： 从菜单中选择：“处理”—“批量制单” 进行“制单选择”、“制单设置” 点击“制单”按钮 从而实现对已完成，尚未生成凭证（未成功保存）的业务进行制单。 从菜单中选择：“处理”—“批量制单” 进行“制单选择”、“制单设置” 进行“制单选择” 进行 “制单设置”，再点“制单” 资产增加：补充凭证的数据 资产增加：补充说明 资产增加：补充说明 资产增加：补充说明 资产评估 选择评估项目 资产评估结果保存提示 评估结果显示 计提本期折旧 折旧清单 折旧费用分配表 点击“凭证”,生成提取折旧凭证 补充“制造费用” 核算项目,保存 资产减少业务 输入已减少资产信息 生成减少资产的凭证 固定资产账表管理 对账结果不平,原因未对固定资产凭证在总账系统中审核记账 有关凭证在总账系统中审核记账后,再对账 结账 提示 结账时显示对账结果 结账时显示 结账后显示 2月业务 原值变动(增加) 资产在部门之间转移 计提减值准备 下月业务：原值增加 业务：原值增加 业务：原值增加 业务：原值增加 业务：资产在部门之间转移 业务：资产在部门之间转移 业务：资产在部门之间转移 业务：计提减值准备 计提减值准备—变动单 计提减值准备自动生成的凭证 补充借方科目，修改贷方科目 对2月份生成的凭证进行审核：第1张审核前 对2月份生成的凭证进行审核：第1张审核后 对2月份生成的凭证进行审核：第2张审核前 对2月份生成的凭证进行审核：第2张审核后 对2月份生成的凭证进行记账时，提示： 对总账系统1月份进行结账 结账前先对账 1月份工作报告，不能结账 对报告中问题进行处理1，生成损益结转凭证 对报告中问题进行处理，生成损益结转凭证 对以上凭证审核、记账之后，结账报告 对2月凭证记账 2月份凭证记账完成 固定资产系统进行对账结果 END 贷方科目应改为：固定资产减值准备，否则，与总账对账不平衡。 注意：“须以二月份日期注册系统 与总账中原值、折旧核对 此日期不可更改，取决于注册日期 重新注册后 通过“处理”—“凭证查询”可以查看刚生成凭证 在此，可以查看、编辑、删除（作废）、冲销已生成凭证 评估后数据输入到（A）原值，（A）折旧中 * 增加下级类别时,先选定上一级类别,再点”增加