物流企业审计报告.pdf

江苏炎黄在线物流股份有限公司审计报告 （一）审计报告 审计报告 苏公W[2003]A101号 江苏炎黄在线股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2002年 12月31日的合并资产负债表及资产负债表、2002年 度合并利润表及利润分配表、利润表及利润分配表，2002年度合并现金流量表及现金流量表。这 些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据 《中国 注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会 计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合 《企业会计准则》和 《企业会计制度制度》的有关规定，在所 有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况和2002年度的经营成果以及现金流 量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们提醒会计报表使用人关注： 2002年度，该公司与托普集团内部企业有采购或销售业务，形成毛利 1,056.71万元，占该 公司合并会计报表毛利总额的39.82%。 该公司2002年软件销售额 519万元，软件批发成本 58.10万元，毛利率为88.82%以上，软 件成本中39.66万元是托普集团内部企业以对该公司软件的补充完善原因收取的。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·江苏 ·无锡 王文凯 2003年 1月 17日 中国注册会计师 2003年3月 12日(附注5之 13) 邹雪娟 2 0 02年 度 江苏 炎黄在线物流 股份有限公司 JIANGSU CHINESE.COM LOGISTICS CO.,LTD. （二）财务报表 资产负债表(合并) 编制单位:江苏炎黄在线股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 附注 2002.12.31 2001.12.31 负债和所有者权益 附注 2002.12.31 2001.12.31 合并数 合并数 合并数 合并数 流动资产： 流动负债： 货币资金 5.1 43,381,204.40 54,952,807.19 短期借款 5.11 64,700,000.00 58,930,000.00 短期投资 - 应付票据 - 8,000,000.00 应收票据 - 应付帐款 5.12 22,352,178.72 31,375,294.69 应收股利 - 预收帐款 5.12 8,840,759.59 15,338,988.96 应收利息