流程审计标准研究.docxVIP

审计维度审计要素审计标准1.流程建设环境1.1领导的作用1.1.1领导者完全认同流程是企业核心竞争力之一1.1.2领导者已将流程建设工作纳入公司发展规划中，作为重要的战略要素1.1.3领导者在各种场合主动宣传流程建设的重要意义，促进员工流程意识的提升1.1.4领导者亲自参与关键流程优化的过程，或听取流程优化成果的汇报，提出优化指导意见1.1.5领导者关注业务问题的系统解决和预防，并倡导在流程中得以改进和固化1.1.6领导倡导按流程办事，并且以身作则1.1.7领导者为流程建设提供必要的资源支持，遇到困难和阻力时，仍持续支持流程建设1.2管理人员绩效导向1.2.1流程的建立和优化工作业绩已纳入管理干部的重要述职指标，并形成了机制和标准1.2.2业务和管理中的问题通常能够通过制度与流程的改进得到系统解决，而不是简单地“重复打补丁”或“救火”，管理干部都能将此作为自己的一项重要管理职责1.2.3遇到跨部门协作的流程问题，各个部门的相关人员能够主动平衡利益得失，力求流程整体绩效的最大化，而不是局部最优1.2.4管理部干部每年都会亲自主导或参与相关流程的建立或优化工作，并具备必要的流程优化技能1.3宣传与培训1.3.1公司每年都有流程意识、设计和优化方法方面的培训计划并组织实施1.3.2公司各级管理者都参加过流程意识、设计和优化方法方面的培训1.3.3业务和管理中的典型问题能总结成“关键事件”