财务部工作要求正式.doc

目录 1、总体职责 2、组织结构及人员配置 3、职业道德 4、岗位职责，内容、要求、流程 一、总体职责 （一）部门职责：核算、监督。 （二）部门范围：大地公司、天瑞公司、坤辉公司。 （三）业务范围：资金收支、产品销售、税金费用、材料供应、资产项目、成本、投资筹资、经营费用、职工薪酬、经营结果、预算考核。 （四）工作目标：核算准确、监督到位。 二、组织结构及人员配置 三、职业道德 爱岗敬业廉洁自律客观公正保守秘密诚实守信坚持准则提高技能文明服务→对审核后的凭证过账→结账→在报表系统中出会计报表。 2、借款：审核员工部门领导签字的资金支付单并签字→财务部长签字→领导审批→制作付款凭证→部长审核→出纳付款。 3、清理、催收月末倒数第2天清理各部门人员借款情况→编制“部门借款情况明细表”（列明借款人、借款金额、是否逾期）→下发各部门提醒借款人归还→截至5日有未还款者→编制“扣款明细表”（列明应扣款人、本月扣款金额）→通知从借款人工资中扣除→根据收款单据登记销售台账并制作收款凭证→根据台账和合同审核销售发货单并签字→根据销售磅单登记销售台账并计算客户余款→根据台账审核销售开票申请并签字→根据领导审批的开票申请开票并进行账务处理。 2、运费：根据销售部确定的运价表登计销售运价台账→根据运价台账审核销售部门提交的运费结算单→部长签字→领导审批→制作运费挂账凭证→部长审核→根据领导批示的运费付款计划制作付款凭证→部长审核→出纳付款。 3、产品盘点：每月26日与销售部、仓储部人员对PVA库存盘点（当月入库数量、生产库未入库数量）并对盘点表签字→根据销售台账审核仓储部上报的产销存表并签字→部长签字→领导审批→制作运费挂账凭证→部长审核→根据领导批示的运费付款计划制作付款凭证→部长审核→出纳付款。 相关说明 编制人员 审核人员 批准人员 编制日期 审核日期 批准日期 姓名 张要萍 财务部 岗位 资产项目会计 直属领导 部长 工作内容 固定资产核算；固定资产卡片管理；在建项目投资核算；项目投资报账台账；材料运费核算。 会计科目 固定资产、累计折旧、在建工程、工程物资、固定资产清理、预付账款、应付账款。 定期提供财务信息 1、累计折旧计提分配表；2、项目类预付账款明细表；3、项目类应付账款明细表。 不定期信息 1、项目合同付款情况明细表；2、材料运价执行台账。 协助岗位 原材料付款，相关收款业务。 职责 1、及时整理项目合同，检查、监督合同执行情况； 2、根据合同严格审查合同付款资金支付单，制作款项支付凭证； 3、与合同室、原料部对口业务员核对合同执行情况，按对账日期保留合同台账，督促开票。 4、登记和管理固定资产卡片，按月计提折旧并进行账务处理； 保留合同客户货款、销售磅单登入销售台账，并对客户货款进行账务处理； 5、负责对固定资产清理、转让、出售、处置的账务处理； 6、不定期到现场盘点，确保账实相符； 7、配合政府相关机构对项目投资的检查，配合资产评估机构的工作； 8、原料运费结算审核及付款核算工作； 9、完成领导交办的其他工作。 权力 业务单位及人员 1、合同室、原料部、车间：合同管理员、内勤、采购员。 2、仓储部：核算员。 部分业务流程 1、固定资产增加：根据采购合同、协议等审核业务部门转来的购置发票和验收单等→制作结算报销凭证并签字→审核会计审核并签字→副总审批→在固定资产系统建立卡片（属在建项目需安装的直接到下一步）→制作固定资产增加凭证或在建工程增加凭证。 2、原料运费：根据原料部确定的运价表登计运价台账→根据运价台账审核原料部门提交的运费结算单→审核会计审核并签字→领导审批运费计划→制作运费付款凭证→部长审核→出纳付款。 运费开票：根据审批的资金计划制作原料部借运费税款凭证→部长审核→出纳付款→原料部开运费发票→制作运费入账凭证→审核会计审核签字。 3、付款：根据合同或协议、账面审核合同室、原料部业务员的资金支付审批单并签字→部长审核→领导审批→制作付款凭证→部长审核→出纳付款。 顶账：根据合同或协议、账面审核合同室、原料部业务员的顶账协议并签字（销售会计审核价格并签字）→部长审核→领导审批→销售部制作销售合同→进入销售流程。 相关说明 编制人员 审核人员 批准人员 编制日期 审核日期 批准日期 姓名 雷秀玲 财务部 岗位 材料会计 直属领导 部长 工作内容 材料采购核算；材料付款审核和业务处理；材料出库审核和业务处理。 会计科目 原材料、预付账款、应付账款。 定期提供财务信息 1、材料、辅料类预付账款明细表；3、材料、辅料类应付账款明细表。 不定期信息 协助岗位 资产项目会计相关收、付款业务。 职责 1、在财会部经理