财务共享服务中心总体解决方案.pptVIP

* * * * * * * * * * 是否可以以Oracle系统中的资产接收作为原始单据，无需再上传传真件给总公司（客户） 目前都是单一部门接收，如果这样的话，我们建议不需要资产验收单传真。 原流程中在确认固定资产新增时，需要《固定资产登记表》；但建议未来流程中取消该项原始资料（客户） 如果发票给到总公司，未来原始发票还需要返回给各地的分支机构入帐吗？ 建议返回 采购申请和采购订单如果已经得到批准，固定资产到帐后付款是否还需要审批呢？（Oracle和客户） Oracle系统中没有专门的付款审批流程，建议实际到货后的审批简化 按照合同付款是否还需要相应的付款审批（Oracle） 在AP模块中录入与具体支付之间的系统关系（Oracle） * * 报废处理所得是否可以直接在总帐入帐 * * * 代扣代缴是否还需要手工调整 * * 所得税 * * * * * * * * * * * * * * 业务备用金支付是否可以取消，问问成都的经验 * * 如果所有的发票统一由总部来录入的话，也不存在下属公司所谓提申请一说了 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 关键业务 流程步骤 职能分配 说明 支/中支 分 总 SSC 工资及福利费发放 工资发放 √ 总公司HR经过审批后，通过网上银行系统完成对全国所有员工的工资及福利费发放 银行回单核对 √ SSC审核银行回单 付款财务入帐 √ SSC在财务系统中确认付款，并生成会计凭证 员工费用报销发放 待付款项查询 √ SSC定期（如每周3次）从AP模块中查询尚未支付的员工报销款项 款项支付 √ SSC通过网上银行系统完成对全国所有员工的报销款项发放（费用报销与工资使用同样的银行帐号） 付款财务入帐 √ SSC在Oracle系统AP模块中确认付款，并生成会计凭证 关键业务 流程步骤 职能分配 说明 支/中支 分 总 SSC 集中付款 生成未付款项清单 √ SSC定期（每周二次）在系统中生成所有未付清单的列表 出纳付款 √ SSC对外支付款项 收到银行回单确认 √ SSC收到银行回单 付款确认 √ SSC在Oracle系统AP模块中确认付款，并生成会计凭证 关键业务 流程步骤 职能分配 说明 支/中支 分 总 SSC 获取银行对帐单 √ √ √ 各个机构月末从银行获取银行对帐单 向系统导入银行对帐单信息 √ √ √ 将银行提供的对帐单信息导入Oracle财务系统（如没有电子对帐单，则需要手工数据银行对帐信息） 银行对帐 √ √ √ 系统根据设定的规则，自动完成部分银行对帐工作，同时手工完成其余的银行对帐信息 审批 √ √ √ 打印系统中的银行余额调节表，交给当地的财务经理审核 向SSC报送银行余额调节表 √ √ 将审批后的银行余额调节表报送SSC 核对 √ SSC对银行余额调节表数据进行审核 基本原则：各个机构操作的银行帐户由操作机构进行核对。 财务核算流程 资金结算流程 会计帐薄管理流程 系统维护流程 会计凭证保管地点 所有的会计凭证都保管在总公司； 原始单据保管地点 除业务收付外，各种原始单据的原件与会计凭证在总公司保留，业务收付的原始单据仍保留当地； 凭证清分要求 按照时间顺序打印凭证，并将会计凭证与原始单据进行匹配； 原始单据传递方式 原始单据通过邮寄的方式传递至总公司。 关键业务 流程步骤 职能分配 说明 支/中支 分 总 SSC 凭证打印 √ 每日由共享中心打印全公司的会计凭证 打印凭证清分报表 √ 每日由SSC负责打印各公司的《凭证清分报表》 凭证清分 √ 依据清分报表，进行会计凭证与原始单据的匹配 凭证装订 √ 打印凭证封面，装订凭证 凭证保存 √ 所有会计凭证保存在总公司。 关键业务 流程步骤 职能分配 说明 支/中支 分 总 SSC 报表定义 报表需求 √ 总公司财务部汇总下属公司的报表需求，并最终确定在系统中需实现的报表 报表系统设定 √ SSC在系统中完成报表的定义 报表运行 标准定义报表运行 √ 在系统中生成标准定义报表 关帐检查报表运行 √ √ √ √ 标准报表中部分关帐前需要查看的基础报表，运行的权利属于下属公司 非标准定义报表运行 √ √ √ √ 在系统中生成非标准定义报表 报表查询 √ √ √ √ 在系统中查询报表结果 关键业务 流程步骤 职能分配 说明 支/中支 分 总 SSC 报表审核 报表审核 √ √ √ √ 审核报表结果的合理性 报表报送 集团对外报送报表 √ 总公司财务部负责最终审核并报送集团对外报送报表，如：中粮报表、ARO报表等 机构对外报送波报表 √ √ 各级机构对外报送报表，由各级机构财务部门负责 COA段值维护（包括：机构段、部门段