第5章商业银行资产业务贷款业务管理研讨.pptVIP

成本加成（或加目标利润）法在贷款定价中也有一定运用。调查显示，10 家银行贷款定价采用成本加成定价法，占样本总量的12.5%。实际操作中，普遍以付出的资金成本、分摊的经营费用、预期的风险损失、计划的目标利润为基础确定指导利率，并根据市场利率水平、同业竞争程度、经营发展战略等进行灵活调整。在计算贷款成本时，10 家银行全部考虑了付出的资金成本和预期的风险损失，5 家银行同时考虑了贷款业务类型及其经济资本耗用水平。在选择调整因素时，7 家银行考虑了客户综合贡献情况，5 家银行考虑了所在地区的同业利率水平。 总体来看，各样本银行贷款定价基本体现了成本、风险与收益相匹配的原则。随着商业银行管理会计信息系统和经济资本管理系统建设的逐步推进，客户综合回报定价法、风险调整资本收益率定价法等更加精细化的贷款定价方式受到高度重视，大多数银行已将其提上定价机制建设日程。 第四节 几种重要贷款类别的管理 一、票据贴现 （1） 票据贴现的概念与特点 票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。从持票人来讲，贴现是以手持未到期的票据向银行贴付利息，取得现款的经济行为。由于票据的付款人对持票人是一种债务关系，在票据未到期前，他对持票人负债，而当票据经银行贴现后，银行持有票据，票据付款人就形成对银行的负债。 因此，票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实际上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。 票据贴现与其它贷款方式相比，在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面都具有不同的特点： 1）它是以持票人作为贷款直接对象 2）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证 3）它是以票据的剩余期限为贷款期限 4）实行预收利息的方法 （2）票据贴现的条件 对申请票据贴现单位的规定 　　申请票据贴现的单位必须具有法人资格或实行独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位。贴现申请人应具有良好的经营状况，具有到期还贷的能力。 贴现申请人持有的票据必须真实，票式填写完整，盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整。贴现申请人在提出票据贴现的同时，应出示贴现票据项下的商品交易合同原件，并提供复印件或其它能够证明票据合法性的凭证，同时还应提供能够证明票据项下商品交易确已履行的凭证（如发货单、运输单、提单、增值税发票等复印件）。 对票据的规定 （1）应该是按照《中华人民共和国票据法》规定签发的有效汇票，基本要素齐全； （2）单张汇票金额不超过1 000万元； （3）汇票的签发和取得必须遵循诚实守信的原则，并以诚实合法的交易关系和债务关系为基础； （4）承兑行具有银行认可的承兑人资格。 （3）商业银行贴现的票据种类票据简介110409.PPT 1）银行承兑汇票　它是一般企业所发的远期汇票，经银行承兑的到期汇票。 2）商业承兑汇票　它是售货商发出而由收购商承兑到期支付的远期汇票，一般有商业跟单承兑汇票和不跟单承兑汇票两种。 3）商业期票　它是普通商人所收的远期本票，俗称期票，通常是购货商作为到期支付凭证，约定期限付款，由购货商出具期票交售货商作为到期支付凭证。 　　商业银行除了贴现上述票据外，还承办政府债券的贴现。凡是已经中签的公债和到期国库券本息票，在未到付款日期以前，可以向银行申请贴现。 （4）票据贴现的操作要点 （一）票据贴现的审批条件 （1）审查票据的票式和要件是否合法； （2）审查票据的付款人和承兑人的资信状况。应当收贴具有良好信誉的企业和银行作为付款人和承兑人的票据； （3）审查票据期限的长短。一般商业汇票的期限应在六个月之内，最长不超过九个月。超过这个期限的，银行一般不应收贴； （4）审查贴现的额度。贴现的额度一般不得超过贴现申请人的付款能力。 (二)票据贴现的期限与额度 票据贴现的期限是指从票据贴现日到票据到期日之间的时间。一般控制在六个月内，最长不超过九个月。 　票据贴现贷款的额度，即实付贴现额，按承兑票据的金额扣除贴现利息计算。计算公式是： 实付贴现额=贴现票据面额－贴现利息 贴现利息=票据面额×贴现期限×（月贴现率÷30） 票据贴现贷款案例 某公司2007年10月20日收到带息应收票据一张，期限为6个月。面值10万元，票面利率为6%，贴现率为8%。12月31日计息后，于1月26日贴现。问该票据的贴现息为多少？ / 2010年11月15日—23日，票据直贴利率从月中的3.6%一路上升到5.2%的水平。创下20