中国远洋运输集团财产清查培训资料利安达信隆.doc

REANDA 中远集团财产清查工作具体方案 北京王府井大街138号新东安写字楼2座8楼808 邮编：100006 第 PAGE 1 页 共49页 中国远洋运输集团 财产清查工作培训资料 编制单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 编制日期：2002年8月29日 通讯地址及联系方式如下： 地址：北京市东城区新东安市场写字楼2座8层808号 联系电话：（01065263760 传真号码：（01065280779 E-mail:Reanda@ 网 址： HYPERLINK 邮 编：100006 资料目录 资 料 页 次 一：财产清查具体方案 3-49 二：待处理资产损失明细表（1页） 50 三：资产清查明细表（67页、含清查损失、预计损失两部分） 51-117四：报告参考格式 其中：总公司本部、二级公司审计报告参考格式（10页） 118-127 二级公司无核销损失的审计报告参考格式（2页）128-129 五：财产清查内控问卷 130-153 其中：采购与付款循环调查问卷（4页） 130-133 仓储与存货循环调查问卷（3页） 134-136 工薪与人事循环调查问卷（2页） 137-138 控制环境调查问卷（3页） 139-141 会计系统调查问卷（2页） 142-143 生产循环调查问卷（3页） 144-146投资与筹资循环调查问卷（3页） 147-149 销售与收款循环调查问卷（4页） 150-153 六：财产清查相关文件6份（19页） 154-172 方案目录 项 目 页 次第一章：总则 4 第二章：财产清查户数范围 4-5第三章：财产清查的目的及作用 5-6 第四章：财产清查的基准日 6第五章：财产清查法规依据 6-7第六章：财产清查的资料范围 7-8 第七章：财产清查的方法和步骤 8-9 第八章：企业财产清查的程序 9-10 第九章：审计工作程序 10-11 第十章：财产清查的内容及要求 11-43 第十一章：内部控制的审核内容及要求 43-44 第十二章：财产清查表格及报告 44-46 第十三章：项目组织工作 46-47 第十四章：项目的时间安排 47-48第十五节：中介机构的协调与配合 48 第十六章：附