企业内部审计及内部控制与财务风险管理31954129.doc

企业内部审计及内部控制与财务风险管理 课程大纲介绍： 时间地点：2011年10月22--23日　广 州　（21日全天报到） 主讲老师：章从大 培训对象：董事会、监事会成员;负责内部控制和内部审计部门的经理、主管;总经理、财务副总经理以及其他高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计相关人员等。 培训费用：2600元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、午餐及茶点等) 课程前言： 为了实现上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系，有效的内部控制体系已成为企业可持续发展的关键。改革开放以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个侧面揭示了内部控制与采取风险管理的必要性，2008年5月22日《企业内部控制基本规范》发布，自2009年7月1日起施行。2010年4月26日18个《企业内部控制应用指引》和2个《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》颁布。一系列文件的出台，意味着针对上市公司的“中国版萨班斯法案”已经全面铺开，上市公司如何应对？非上市公司如何借鉴上市公司的先进管理经验？本课程专门针对以上重点与热点问题而开发。 培训收益： 通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性，同时深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，具体可以概括为以下几点： 一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识 二、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进 三、掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点 四、掌握财务风险评估方法，并有效采取措施控制与防范风险 五、深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙” 课程内容： 内部审计篇一、内部审计的基本概念 一、引言：解开你对内审的困惑 （一）内部审计的概念 1）概念　　　　　　　　　　 2）目的　　　　　　　　 3）内部审计与外部审计的比较 （二）设置内审部门的考虑因素 1）企业规模与经营的复杂性　 2）业务特点与风险控制　 3）提升内审部门的独立性　 4）营造良好的内审环境的方法 （三）内部审计的发展阶段 1）控制　　　　　　　　　　 2）控制结构　　　　　　 3）企业风险　　　　　　　 4）企业风险管理流程 （四）内部审计的角色 1）监督者　　　　　　　　　 2）检察员　　　　　　　 3）协助者　　　　　　　　 4）咨询师 （五）内部审计的先进理念 1）在审计内容上，强调以管理审计为重点　　　　　　　 2）在审计策略上，采取参与、合作的方式 3）注重将审计结果的传递作为向管理当局提供服务和帮助的良好机会 （六）内部审计的发展趋势 1）从回顾历史到着眼未来　　　　　 2）从强调控制到关注风险　　　 3）从强调独立到注重价值　　　 4）从会计、审计知识到复合知识结构　 5）从经营审计到战略审计　　 6）从强迫接受到自愿进行 二、从内审流程的角度关注内审的实务操作 （一）审计计划阶段1）了解被审计单位　　　　　　　　　　　 2）确定审计范围以及审计重点 3）确定重要性水平，评估审计风险　　　　 4）拟定项目审计计划与审计方案 （二）审计实施阶段 1）符合性测试的目的、方法及其实施　　　 2）实质性测试的目的、方法及其实施 （三）审计报告阶段 1）结果汇总与试算平衡　　　 2）审计结果的沟通　　　　 3）撰写审计报告的具体要求与写作技巧 三、内部审计的技术方法与实战技巧 （一）审查书面材料的方法　　 1）顺查法与逆查法　　 2）详查法与抽查法 （二）客观实物证实法　　　　　 1）盘点　　　　　　　 2）调节　　　　 3）鉴定 （三）审计调查方法　　　　　　　　　 1）观察、询问、函证　　　　 2）创造互相理解的氛围　　　　　　　 3）学员倾听的技巧　　　 4）“快”与“准”是关键　　 5）别被审计对象对象牵着鼻子走 （四）实施有效抽样，保证审计质量 1）经验抽样的实施步骤与实施要点　　　 2）随机抽样的实务操作　　 3）系统抽样与随意抽样 （五）分析型复核1）分析型复核的概念　　 2）分析型复核在审计全过程中的运用　 3）运用分析型复核时的注意事项 四、内部审计实务操作指导 （一）审计证据与审计工作底稿 1）获取审计证据必须考虑的因素　　　　 2）获取审计证据的方法　 3）审计工作底稿的要素　　　　　　　　 4）编制审计工作底稿的要点 （二）内部控制与风险管理审计　　 1）内部控制审计　　　 2）风险管理审计 （三）年报审计与财务收支审计　　 1）年报审计的操作要点　　　　 2）收入与支出的审计 （四）经济责任审计　　　　　　　 1）责任的涵义以及关注点的演变　　 2）关注结果