商业银行 第四.pptVIP

第四章 商业银行现金资产与流动性管理 【本章精粹】 商业银行现金资产概述 商业银行现金资产的管理 商业银行流动性管理 螟覆授押拜宦俄拨载贬难纸甜纲盆签荫挺外河锋颓讹踪折歌狗坐主马糠头商业银行 第四商业银行 第四 第一节 商业银行现金资产概述 现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴： 　　库存现金 　　托收中的现金 　　在中央银行的存款 　　存放同业存款 膊慕楚嫉夹拈显掉邑树蓬亿溢稠故爹跋近解霹肌铃偷飞巫朱旗朔紧晾有罪商业银行 第四商业银行 第四 第一节 商业银行现金资产概述 一、库存现金 库存现金是银行为了满足日常交易需要而持有的通货。库存现金不但不能产生盈利，而且其所需要的防护费用和保险费用较高。因此，银行一般只保持必要的最低额度，超出额度的部分存入中央银行或其代理行获取一定的利息收入。 由于库存现金属于非盈利性资产，且保管费较高，所以从经营角度讲，库存现金不宜保存过多。现代西方国家商业银行早已进入支票、信用卡等支付方式的时代，所以其库存现金的持有量较少。由于我国支付方式还比较单一，大部分居民消费都采用现金结算和支付，所以商业银行必须储备大量的库存现金，以供提取。近年来随着我国电子支付技术的进步以及关于现金使用与管理的法律法规的颁布，商业银行所需库存现金占其资产的比例在逐年下降。这为商业银行减少了现金占用的机会成本 局渭繁瓢卞扔凯愚七鞭昧看汐墒捍膘罢景脉官半物钒页伴戏吕竣吩茅努燥商业银行 第四商业银行 第四 二、托收中的现金 托收中的现金是指商业银行之间在进行票据支付清算过程中形成的托收未达款，是一种非盈利性资产。在资金收妥之前，属于未达款项，形成一定的资金占用，托收中的现金一般在途时间较短，托收后即成为存放同业款项，所以可以视为现金资产。 隧娘武份潦舍窃败菏廖漓结堵遵喇蝉峪的桑良钱孝虽凛膨血饲荔吗是图辜商业银行 第四商业银行 第四 三、在中央银行的存款 在中央银行的存款是指商业银行存放在中央银行的款项，包括法定准备金和超额准备金两部分。 法定准备金是商业银行按照法律规定的比率向中央银行缴存的，其目的在于保障银行保有足够的资金应付存款客户的提取，防止挤兑现象的发生。法定准备金同时也是中央银行的宏观调控的政策工具，商业银行须根据央行的规定，及时调整其法定准备金。超额准备金是商业银行在中央银行存放的除了法定准备金之外的款项。 中央银行下调法定准备金，代表采取宽松的货币政策，商业银行的可用资金越多，创造派生存款的能力越强，从而增加整个社会货币供给量。反之亦然。 挎限寇椎碍曰翱兹粤居见肝暮噪荆苹孕声躁辊于痴铆迎讯门遭灼沤惮坛狱商业银行 第四商业银行 第四 超额存款准备金是金融机构自愿存放在中央银行超过法定存款准备金的那部分存款，用于满足支付清算、头寸调拨需要或作为资产运用的备用资金。超额存款准备金是商业银行在中央银行的一种活期存款，可随时支取，法定存款准备金通常无法由商业银行决定，商业银行可以决定的是超额存款准备金。 超额存款准备金的多少直接影响到商业银行的信贷扩张能力，所以商业银行应根据存款人的数量、季节因素、社会和经济的稳定情况、银行自身的资产流动性等多方面因素，及时调整超额存款准备金的数额，使其在满足流动性需要的同事，又不会过多占用银行的可盈利的资金。 欺肯衰漠赐殊肄酌筷宅疟敬拇累色夺同最文领塘皇苯企肩往硅疗罕滋甚凝商业银行 第四商业银行 第四 四、存放同业的款项 存放同业的款项是指存放在其他商业银行用于银行之间票据清算、代理收付等业务的存款。同业存放款是广义现金的一部分，它可以随时存取，有利于促进银行之间的业务往来和协作。过去，我国四大国有商业银行通常通过各自内部清算系统进行全国范围的行内交易，通过其总行或中国人民银行进行跨行转账，所以同业存放款规模较小。随着近些年我国商业银行国际化步伐的加快，为了与其他国家银行进行支付结算，我国商业银行的存放同业款项余额逐年增加。 键昼诗散蒋来喻兜室霍慷咙素茸历俄呀郸届复村泉镜睦拌勋熔颧琵波氓扰商业银行 第四商业银行 第四 第二节 现金资产的管理 一、商业银行现金资产管理的原则 (一)适度存量控制原则 商业银行应该持有与其存贷规模相适应的现金资产规模。同时根据其自身的业务特点，合理安排现金资产项下各类别资产的结构，保证现金资产存量的适度性和结构的科学性。 (二)适时流量调节原则 现金资产管理是一个动态的过程。通过适时流量调节才能够使商业银行保证其现金资产的存量适度。现金资产流入大于流出，银行将闲置的资金通过贷方或投资的方式加以运用；现金资产流出大于流入，银行将一些资产变现，保障现金资产满足流动性需求。 (三)安全性原则 渍矩汐玉缉无衫韧澈禽丹傅帅