项目十一 企业务管理.ppt

项目十一 企业财务管理;任务一 企业财务管理概述;第一章 总 论 ;何为公司财务管理？  ——Finance的含义;何为公司财务管理？ ——恐龙蛋游戏软件设计公司的问题;何为公司财务管理？ ——恐龙蛋游戏软件设计公司的问题;何为公司财务管理？ ——企业的契约模型 ;何为公司财务管理？ ——企业理财的内涵; 　　公司财务活动是以现 　金收支为主的资金收支 　活动的总称。这些财务 　活动构成了财务管理的 　内容。 ;1. 财务管理的内容; 企业;;二、财务管理的内容;;以利润最大化为目标;以利润最大化为目标;以利润最大化为目标;;;;以股东财富最大化为目标;以股东财富最大化为目标;;;;任务二 企业筹资管理;;一、企业筹资渠道与方式;;企业筹资渠道与筹资方式的配合;一、按资金属性（企业承担风险和付出的成本）分;2、债权资本 借入资本或债务资本 概念：企业依法取得并依约运用、需按期偿还的资本。 属性：体现了债务债权关系 债权人无权参与企业经营管理和分配 企业在约定的期限内享有经营权、需按期偿还本息 来源：不能来源于政府财政资本、企业内部资本 方式：银行借款、发行债券、商业本票、商业信用、租赁;二、按使用时间的长短分;二、企业筹资的基本原则;;;;;;销售百分比法;;用销售百分比法预测企业资金需求实例分析 　　依据销售百分比法假设条件及百分比法的运用程序，下面进行具体的案例分析： 　　1.假设条件 　　(1)假设A公司各年度的流动资产，长期资产，应付账款和预提费用四个项目的金额与当年销售额存在稳定的百分比关系。而其他项目的金额大小与销售额不存在稳定的百分比关系。 　　(2)假设2006年度的销售净利率是4.5％，我们在本案例中假设预测期(2007年度)的销售净利率与2006年度的净利率相同，即：4.5％。 　　(3)假设A公司的股利分配方法是按固定比率支付股利，各年度的股利支付率是4O％。 　　(4)A公司2006年度销售收入为5000万元。假设A公司管理人员以2006年度销售额为基础，结合公司的事业发展状况，行业发展水平，宏观经济环境及国家政策等因素进行分析，预测公司2007年度的销售收入为8000万元。;;;;;;;任务三 企业投资与用资管理; 一、投资的概念 投资是指企业以获得未来货币增值为目的、预先垫付一定量的货币与实物，以经营某项事业的经济行为。 例如开办工厂、开发矿山、开垦农场、购买股票、债券等都可称为投资。 投资的两大突出特征： 一是需要现在支出一笔一定数量的钱。 二是从现在支出到将来报酬的获得，或长或短要经过一定的时间间隔。 ;;;;;任务四成本、费用、销售收入和利润管理;; 一、利润的构成 （一）利润总额 利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出 营业利润＝主营业务利润+其他业务利润-管理费用-财务费用 主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-营业费用-主营业务税金及附加 主营业务税金及附加（消费税、营业税、资源税、城市维护建设税和教育费附加） ;;;三、利润分配的一般程序;;(三)税后利润的分配;例：;项目;四、股利分配政策;（一）影响股利政策的因素;;;;;（二）股利政策的类型;任务五 财务分析与评价;;;;;;;;;;;;;;;