5.基金的估值费用与会计核算.pptVIP

第五章 基金的估值、费用与会;一、基金资产估值基金资产估值的;基金资产净值指通过对基金所拥有;基金资产总额包含的内容：（1）;基金负债总额包含的内容：（1）;基金单位资产净值的计算（1）—;基金单位资产净值的计算（2）—;基金累计净值基金累计净值是指基;最新净值最新净值主要是提供一种;基金资产投资估值应遵守以下原则;基金资产估值需考虑的因素1 .;封闭式基金均按照平均价估值。 ;当债市大幅上涨，导致短期债券收;影子定价　影子定价就是指基金管;影子定价中国证监会《关于货币市;二、基金费用基金费用的种类各种;基金费用的种类在基金运作过程中;各种费用的计提标准及计提方式 ;(一) 基金管理费、基金托管费;案例股票型基金的管理费为1.2;三、基金会计核算 基金会计核算;基金会计核算的主要内容　　1 ;四、基金财务会计报告分析A.对;基金净值表现披露要求 披露项目;会计报表附注的披露基金会计报表;（二）基金财务会计报告分析股票;1.基金持仓结构分析;2.基金盈利能力和分红能力分析;3.基金收入情况分析利息收入投;4.基金费用情况分析管理人报酬;5.基金份额变动分析如果基金份;6.基金投资风格分析持仓集中度;作业1.名词解释基金资产净值、