发电公司脱硫工程项目绩效评价实施方案.docVIP

XX 发电有限责任公司二期脱硫工程项目绩效评价前 言 为贯彻落实党的十六届三中全会关于建立预算绩效评价体系的精神，深化财政支出管理体制改革，提高财政资金使用效益，省政府办公厅于2005年10月下发了《关于认真做好财政支出绩效评价工作的通知》（浙政办发〔2005〕91号），省财政厅于XXXX年3月印发了《浙江省财政支出绩效评价实施意见》（浙财绩效字〔XXXX〕2号）。这两个文件的出台，建立和健全了我省财政支出绩效评价工作制度，极大地推进了我省财政支出绩效评价工作，也为进一步完善我省财政支出绩效评价体系奠定了基础。 为积极开展财政支出绩效评价工作，根据有关文件精神和我厅XXXX年度绩效评价工作计划，我们组织对XX 发电有限责任公司二期脱硫工程评价 六、绩效评价内容与方法 （一）绩效评价内容 1.组织管理水平。按照国家政策法规，项目单位实际运用的组织结构、管理模式、基础管理制度、激励与约束机制、信息支持系统以及由此形成的组织、协调和管理措施等。 （1）工程前期：工程建设依据是否充分，前期立项是否符合基本建设程序，项目可行性报告、初设批文是否齐全。 （2）管理制度保障：项目的相关管理制度是否健全以及落实到位情况；项目管理机构是否设立机构、专人负责，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档。 （3）工期：工程建设工期情况，提前或延期的原因分析。 （4）质量管理水平：项目的技术指标和质量管理，达到国家、部委或行业等技术和质量管理标准的情况。 2.脱硫装置投运率。主要反映脱硫装置投运时间情况。 脱硫装置投运率=脱硫装置实际运行时间/(装置应该投运时间-机组启动时间) *100%。 3.资金落实情况。主要反映项目的计划投入、资金到位等情况。具体指标为： （1）资金到位率=实际拨付金额/计划投入资金*100%。 （2）配套资金到位率=实际到位配套资金/计划投入配套资金*100%。 （3）资金到位情况：各项资金是否按项目进度及时到位。 （4）财政投入乘数=财政投入后带动其他资金投入总额/财政投入金额*100%。 4.实际支出情况。主要反映实际支出结构的合理性、超支或结余情况、资金利用效率等。具体指标为： （1）资金使用率=实际使用金额/实际拨付金额*100%。 （2）支出的相符性：项目的实际支出与预算批复的用途是否相符，项目经费收支的平衡情况以及支出调整的合理性（只计算财政拨付部分）。 （3）支出的合规性：项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法等情况。 5.财务管理状况。主要反映财务管理制度健全性、财务管理有效性及财务制度执行状况等。具体指标为： （1）制度的健全性：项目单位的内部财务管理制度、会计核算制度的完整性和合法性；是否有项目资金管理办法，并符合有关财务会计管理制度的规定。 （2）管理的有效性：项目的重大开支是否经过评估论证，资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；财务管理制度是否按规定有效执行。 6.效益评价。工程效益评价是绩效评价的核心，包括经济评价、社会效益评价、生态环境效益评价三个方面。 （1）经济评价。 采用动态指标和静态指标相结合，以动态指标为主。具体表现在项目实施在减少排污费支出上；安装脱硫设备电价补贴上；脱硫副产品石膏的综合回收利用上；以及促进地区相关行业的发展上产生的经济效益。 （2）社会效益评价。主要调查项目对地区经济发展、改善环境、提高人民生活水平、促进文教卫生事业发展、增加就业等方面影响和群众满意程度及项目带来的负效果。 ①论述工程建设对地区经济发展、改善环境、提高人民生活水平、促进文教卫生事业发展，论述工程建设对城镇化建设的推动作用。 ②调查分析项目带来的直接和间接就业机会。包括建设期间工程设计、施工、管理的就业因素和工程管理带来的就业机会。 ③由于国家财政资金的投入，除分析对本工程配套资金（包括地方、民间以及其它渠道资金）的落实效果，还应分析由此产生的良性循环效应。 （3）生态环境效益评价。工程项目对环境的影响，应就项目建设过程中改善环境、生产运营中造成环境质量恶化的主要因素进行分析。具体指标为： ①脱硫率=（脱硫前SO2排放量-脱硫后SO2排放量）/脱硫前SO2排放量*100%。 ②烟尘排放浓度=（脱硫前烟尘排放浓度-脱硫后烟尘排放浓度）/脱硫前烟尘排放浓度*100%。 ③废水（PH、COD）浓度=实际排放浓度/设计排放浓度*100%。 ④脱硫石膏的回收利用率=脱硫石膏的回收利用量/脱硫石膏生产量*100%。 ⑤噪声率=实际发生噪声/设计允许噪声*100%。 （二）绩效评价方法 对该项目进行绩效评价主要采取以下几种评价方法： 1.目标比较法。通过对财政支出产生的实际效果与预定目标比较，分析完成目标或未完成目标的原因，从而评价绩效的方法。 2.成本效益法。