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利率市场化背景下商业银行资产负债管理 　　摘 要：作为经营风险的高杠杆行业，商业银行资产负债管理在其经营管理中占有重要的地位，是商业银行业务覆盖面非常广的管理体系，对其实现经营目标具有决定性的作用。随着我国利率市场化改革的深入推进，商业银行之间的业务竞争空前激烈，在此情况下，如何提高资产负债管理效能，是商业银行提高核心竞争力、取得竞争优势的必然选择。本文以宁夏回族自治区为例，选择具有代表性的国有商业银行和地方性银行，分析了其资产负债管理现状，比较了其资产负债管理的实施效果，提出存在的问题和短板，从金融监管和商业银行自身发展两方面提出提升商业银行资产负债管理效能的政策建议 关键词：资产负债管理；利率市场化；净息差；资产收益率 中图分类号：F830.92 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2016（10）-0081-05 一、研究背景及意义 所谓资产负债管理，就是商业银行为达到既定的经营目标，对其全部资产负债业务实施的综合规划、协调与推进的管理方式，是现代银行业为适应外部竞争环境，保持内部稳健经营所采取的重要管理活动。当前，我国利率市场化已经入尾声，汇率市场化正在稳步推进，商业银行之间的市场竞争空间激烈，加强资产负债管理是绕不开的课题，如何通过提升商业银行的资产负债管理效能，促进商业银行提升自身经营管理水平和区域竞争实力，不但有利于维护商业银行持续稳健发展，而且也能增强银行业的整体竞争实力 本文借鉴国内外对于商业银行资产负债管理问题的相关研究，选择宁夏辖区的4家国有商业银行省级分行和3家地方性银行作为研究对象，深入分析宁夏银行机构在我国利率市场化推进的过程中，改善资产负债管理的模式和做法，梳理总结其中存在的问题和短板，并针对问题和短板，提出了改进商业银行资产负债管理效能的建议，旨在促进宁夏银行业持续稳健发展 二、宁夏商业银行资产负债管理的现状 近年来，我国银行机构大力实施资产负债管理策略，使得银行业的资产负债结构得到了显著的优化，资产负债管理水平得到了明显提升。但面对金融业创新发展的大趋势，以及经济下行趋势下暴露增多的金融风险，银行机构改善资产负债管理仍任重道远。本部分将着重以宁夏7家代表性银行2014年数据来分析宁夏商业银行的资产负债管理现状，4家国有商业银行为工商银行宁夏分行、农业银行宁夏分行、中国银行宁夏分行和建设银行宁夏分行，3家地方性银行为宁夏银行、宁夏黄河农村商业银行、石嘴山银行 （一）宁夏商业银行资产业务管理现状 1.资产规模日益扩大，利率敏感性资产占比较高 近年来，宁夏银行机构资产规模得到了持续扩大。2015年，宁夏银行业资产总额7679亿元，较2011年的4133亿元扩大了85.8%。其中全国性银行资产总额4522亿元，较2011年扩大75.3%%；地方性银行资产总额为3157亿元，较2011年扩大104.3%。利率敏感性资产在各商业银行的总资产中占比很大，样本银行利率敏感性资产在总资产中的占比保持在80%以上，工商银行宁夏分行、中国银行宁夏分行、建设银行宁夏分行和宁夏黄河农村商业银行甚至超过了90% 2.贷款占比较大，不同类型银行资产结构存在差异 利率敏感性资产是宁夏银行机构获取收益的重要资产，利率敏感性资产主要有贷款组成。图1显示，全国性商业银行和地方性银行在利率敏感性资产的结构方面存在着一定的差异。四大国有商业银行宁夏分行因为没有有价证券投资、同业业务等权限，因此其90%以上的利率敏感性资产是贷款，其经营利润主要依赖信贷资产取得的利息收入。地方性银行的情况则明显不同，有价证券投资、同业业务由自身负责，业务规模较大，信贷资产结构明显要丰富一些 图2显示了7家样本机构贷款占资产总额的比重变化情况，2010至2014年，7家样本银行贷款所占比重总体上呈下降趋势，仅有工商银行和建设银行略有上升，这说明各商业银行在致力于改善资产结构 3.贷款期限结构相对稳定，国有商业银行中长期贷款占比更高 关于贷款期限结构的变动，近年来7家样本机构自身的变化并不显著，但国有商业银行和地方性银行还是存在一定差别，4家国有商业银行的中长期贷款占比要高一些，而地方性银行短期贷款占比更一些。国有商业银行中长期贷款占比高，有两个方面的因素，一是国有商业银行本身肩负着满足国家重大项目建设的任务，需要发放一些中长期贷款，二是国有商业银行具有规模优势效应，可以通过系统内的资金调剂支持长期的资金运用安排。但出于流动性和利率风险考虑，应适度调整贷款的期限结构，一方面，压缩中长期贷款的比例，尤其是要落实国家的信贷政策，压缩产能过剩行业、高污染行业的中长期信贷投放，另一方面，适度加大短期贷款投放，减轻期限结构压力 （二）宁夏银行业负债业务管理现状 1.负债规模