财务部管理制度.docVIP

财务部管理制度 为确保酒店财务管理规范、高效、便捷，特制定如下制度。 （一）会计核算流程工作规范操作程序及标准 1、收入核算流程： 2、支出核算流程 （1）现金：经办人填制费用报销单→所在部门经理签字→总账会计登记并审核→财务经理审核→执行总经理签字批准→出纳付款→总账制单 （2）银行、汇款：经办人填制付款审批表→所在部门经理签字→相关部门审核→出纳汇总编制费用报销审批表→总账会计登记并审核→财务经理审核→执行总经理签字批准→出纳付款→总账制单 （3）借款冲销：经办人填制费用报销单→所在部门经理签字→出纳汇总编制费用报销审批表→总账会计登记并审核→财务经理审核→执行总经理签字批准→出纳冲销借款→总账制单 （二）每月工资表的编制工作规范操作程序及标准 1、职工工资的发放表，是营业部门与人事资源部根据上个月打卡机与签到本为考勤依据计算出来的。 2、各部门负责人2日前将本部门二次考勤、已审批的奖惩、调薪等资料提交人力资源部审核备档。 3、人力资源部汇总各部门相关资料同打卡记录进行核对，并据此编制上月工资表，次月8号前向各部门提供工资表供各部门审核。 4、人力资源部10日前将各部门确认后的工资表送财务经理、总经理签字审核、资料留存人事部备档。 5、财务部将工资表提交总经理审批 （三）出纳员工作规范操作程序及标准 （一）、现金收入清点、整理程序 审计、出纳与保安员一起，将前一天放入保