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财务分析作业四 中青旅财务报表综合分析 一、财务报表趋势分析 （一）、资产负债表 1、期间比较报表分析 合并资产负债表 （单位：人民币元） 项目 2011年12月31日 2010年12月31日 增减额 增减百分比 流动资产: 　 　 　 　 货币资金 906,299,540.11 899,440,456.10 6,859,084.01 0.76% 应收票据 　76,670,198.09 32,585,176.94 44,085,021.15 135.29% 应收帐款 815,310,082.52 676,614,199.12 138,695,883.40 20.50% 其中：应收帐款总额 866,862,723.23 718,052,886.07 148,809,837.16 20.72% 坏帐准备 51,552,640.71 41,438,686.95 10,113,953.76 24.41% 预付帐款 597,569,740.17 542,268,084.69 55,301,655.48 10.20% 应收股利 0.00 608,567.10 -608,567.10 -100.00% 应收利息 0.00 0.00 0.00 　 其他应收款 922,194,508.80 857,464,876.09 64,729,632.71 7.55% 存货 1,545,096,613.12 1,730,776,224.54 -185,679,611.42 -10.73% 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 　 　 其他流动资产 0.00 0.00 　 　 流动资产合计 4,863,140,682.81 4,739,757,584.58 123,383,098.23 2.60% 非流动资产： 　 　 　 　 可供出售金融资产 51,114,732.28 90,894,640.74 -39,779,908.46 -43.76% 持有至到期投资 0.00 0.00 投资性房地产 223,256,532.49 228,366,759.57 　-5,110,227.08 　-2.24% 长期股权投资 18,509,599.66 57,203,923.83 -38,694,324.17 -67.64% 长期应收款 0.00 0.00 　 　 固定资产 1,487,726,271.90 1,528,633,573.48 -40,907,301.58 -2.68% 在建工程 820.080,592.09 219,486,941.31 600,593,650.78 273.64% 工程物资 31,417,373.27 7,756,487.15 23,660,886.12 305.05% 固定资产清理 0.00 0.00 无形资产 795,128,455.82 502,143,937.19 292,984,518.63 58.35% 开发支出 0.00 81,400.82 　-81,400.82 -100.00%　 商誉 74,784,531.38 74,784,531.38 　0.00 0.00% 长期待摊费用 152,619,144.29 138,521,420.18 14,097,724.11 10.18% 递延所得税资产 6,210,795.38 4,560,249.55 1,650,545.83 36.19% 其他非流动资产 9,602,559.88 5,980,000.00 3,622,559.88　 60.58%　 非流动资产合计 3,670,450,588.44 2,858,413,865.20 812,036,723.24 28.41% 资产总计 8,533,591,271.25 7,598,171,449.78 935,419,821.47 12.31% 　 　 　 　 　 流动负债： 　 　 　 　 短期借款 269,458,850.00 10,000,000.00 259,458,850.00 2594.59% 交易性金融负债 0.00 0.00 　 　 应付票据 391,500,000.00 209,000,000.00 182,500,000.00 87.32% 应付帐款 756,532,439.86 733,216,173.05 23,316,266.81 3.18% 预收帐款 2,019,350,917.92 2,345,402,155.67 -326,051,237.75 -13.90% 应付职工薪酬 7