中国建设银行核算集中方案.docVIP

中国建设银行关于印发《建设银行会计帐务集中管理方案》的通知 为适应我行商业化经营管理的需要，加大对营业机构的监控力度，防范经营风险，逐步建立集中统一的会计核算管理体制，总行制定了《建设银行会计帐务集中管理方案》（以下简称《方案》），现印发给你们，并就有关事项通知如下，请一并认真贯彻执行。 一、会计帐务集中管理，要坚持积极稳妥、循序渐进的原则。由于各地区经济发展不平衡，通讯条件差异较大，会计基础工作水平也不一样，各行在组织实施《方案》时，要结合本行实际，有计划、有步骤地逐步推进，做到平稳过渡，保证帐务不错不乱。 二、实施《方案》的重点，应放在大中城市和经济较发达地区。直辖市、计划单列市分行和省、自治区分行所辖已开通城市综合业务网络系统且业务量较大、会计管理基础较好的二级分行，应在1997年6月底前完成城市综合业务网络系统软件的修改，第三季度实现会计帐务的集中管理；已开通和计划在1997年开通城市综合业务网络系统的其它二级分行，应在第一批行帐务集中管理取得经验的基础上，认真做好各项准备工作，努力争取在1997年底完成会计帐务的集中管理；由于区域经济欠发达或受通讯条件、财会管理基础等限制，目前确无条件实现会计帐务集中管理的二级分行，时间可适当延迟。 三、会计帐务集中管理，要遵循经济效益原则。必要的支出，可列入1997年预算，经批准后列支。对一些业务量较小、位于偏远地区、目前仍实行手工核算的营业机构，其帐务集中应与机构调整一并考虑，拟撤并的行不得以帐务集中为名增加投资。 四、为加强会计帐务集中管理的组织领导，各行要成立由行领导任组长，会计、储蓄、信用卡、国际业务、房地产信贷、资金清算、审计稽核和计算机等部门参加的会计帐务集中管理领导小组，统一协调各方面的关系。按《方案》要求设立的核算中心、稽核中心，尽可能从现有人员中调配与工作量和工作职责相适应的人员，从组织上保证《方案》的实施。 五、各分行要认真做好帐务集中管理的各项准备工作，按照《方案》确定的原则和要求，结合本行情况提出业务需求，修改城市综合业务网络系统，并做好应用软件的修改、完善、试点工作，认真进行人员培训。与会计帐务集中管理有关的各部门，要通力合作、密切配合，共同做好会计帐务集中管理工作。 六、修改后的城市综合业务网络系统在正式启用前，各分行必须把应用软件的修改情况形成详细报告，分报总行财会部、计算中心。内容包括：修改的主要内容、实施过程、试运行情况、待解决的问题、其他需要说明的问题等。 七、各行要在适当集中帐务管理的同时，采取切实措施加强对辖属营业机构会计核算的管理和监督，保证会计核算的真实性和准确性。 八、会计帐务集中后，会计核算中心和会计稽核中心的工作规范、会计凭证传送的安全控制、会计报表（总帐传输）的编报、档案管理、前后台岗位职责等，总行将另文下达管理规定。 《方案》执行中有何问题，请及时向总行财会部报告。附件一：建设银行会计帐务集中管理方案 建立集中、统一的会计核算体制，加大对各营业机构的监控力度，规范财会核算和财会管理，提高会计信息的真实性、准确性、及时性和完整性，防止和杜绝假帐、假表和假数的产生，防范经营风险，是建设银行落实统一法人制度，实现商业银行经营管理的重要工作。推行会计帐务的集中管理，是会计体制改革的重要步骤。为统一安排这项改革措施，确保全行会计体制改革的有序进行，特制定本方案。 会计帐务集中管理的基本要求 会计帐务的集中管理，是在保留我行现行分散式会计核算体制的基础上，根据我行会计核算和城市综合业务网络系统的现状，将各营业机构的明细帐、总帐实行集中管理，为下一步集中会计核算做准备。 （一）会计帐务集中管理的范围，包括分行辖属已开通城市综合业务网络系统的营业机构、单机作业的营业机构和手工核算的营业机构。 （二）各营业机构的帐务组织体系暂维持现状不变，明细帐、总帐仍以各营业机构为单位设置。但各营业机构（包括对公会计、储蓄、信用卡、经营性房地产信贷业务等各类本币业务和行政经费收支，下同）会计核算的明细帐、总帐数据全部集中存放直辖市、计划单列市分行和省、自治区分行所辖二级分行（以下统称“分行”）。 （三）省、自治区分行直属各营业机构和省会城市分行（含计划单列市分行）辖属各营业机构的会计帐务，原则上应集中管理，集中后的后台核算、会计稽核及日常管理等具体事宜，由省、自治区分行和省会城市分行协商解决，并报总行备案。 （四）城市综合业务网络系统范围内的营业机构，明细帐、总帐数据集中存放分行，各营业机构不保留明细帐、总帐；单机作业、手工核算的营业机构，仍在当地按现行核算规定保留一套明细帐、总帐，并列入会计档案管理，另在分行设一套副本明细帐、总帐，主要用于稽核监督各营业机构保留的明细帐、总帐，满足集中管理全辖会计信息的需要。 （五）城市综合业务网络系统范围内的营业机构，