实务系列课程——现金业务(五).docVIP

实务系列课程——现金业务（五） （四）编制现金盘点表 【提示】此表为自行设计，供内部使用，可根据企业自身特点加减变动。做成的Excel表格可根据逻辑关系设定格式，使用起来极为简便。 （五）编制现金报告 【提示】此表为自行设计，供内部使用，可根据企业自身特点加减变动，或直接按单位指定模式进行报告。做成的Excel表格可根据逻辑关系设定格式，使用起来极为简便。 三、现金的日常管理细则 中国证监会宁夏证监局查处了美利纸业利用银行承兑汇票违规套取银行资金的行为，并向公司发出了限期整改通知书。除了虚开承兑汇票套取银行资金外，美利纸业还存在现金管理不规范，现金交易异常的情况。具体表现为违反现金管理规定，与单位之间经常发生大额现金往来；有大量的现金收入，且存在坐支现金的现象；现金账日余额部分出现赤字，部分数额巨大，显示异常。在巡检中，还发现美利纸业重大资产入账手续不完备。2005年1月，公司收到集团公司转入的林纸一体化项目贷款及因此形成的林纸一体化项目资产1.13亿元，入账的依据只有集团公司的转账说明，没有明细清单，也没有验收及交接记录，未能确保转入资产的真实存在以及相关人员的责任。 （一）库存现金限额管理 库存现金限额是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。 开户单位由于经济业务发展需要增加