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地方国有企业混合所有制改革阶段划分及应用 　　[摘 要]根据混合所有制改革的普及度和混合度把混合所有制改革进程划分为七个阶段，数据显示2003-2014年东北三省上市公司混合所有制改革始终在混改第四、第五阶段徘徊，上市公司尚且如此，折射出东北振兴十二年间国有企业改革进程较为缓慢。当前，推进东北三省上市公司混合所有制改革的重点在于提高混合度，有效的方式主要包括增资扩股、国有股转让、国有股转换成优先股以及实施员工持股计划等；推进东北三省非上市企业混合所有制改革的重点在于提高普及度，对于独立国有企业或集团子公司可以引入非国有资本，对于集团母公司重点通过整体上市实现混合所有制改革 [关键词]地方国有企业；混合所有制改革；阶段划分 [中图分类号]F121 [文献标识码]A [文章编号]1672-2426（2016）12-0048-05 自党的十八届三中全会明确提出发展混合所有制经济以来，全国各地陆续出台了深化国有企业改革方案。据不完全统计，目前已有25个省市出台了地方国有企业改革方案，其中有超过10个省市明确提出国有企业混合所有制改革时间表和目标，如广东省提出截至2017年底混合所有制企业数超过70%。随着各地陆续出台国有企业混合所有制改革时间表和目标，各地国有企业混合所有制改革差距将逐渐拉开，逐渐进入混合所有制改革不同阶段 一、地方国有企业混合所有制改革阶段划分的重要意义 （一）有助于丰富中国特色国有企业混合所有制改革理论研究内容 与俄罗斯、东欧等其他国家相比，中国特色国有企业混合所有制改革具有显著的渐进性特征，这一渐进式的国有企业混合所有制改革迫切需要从理论上进行深入研究。地方国有企业混合所有制改革阶段的提出及其划分方法提供了一个研究中国特色国有企业混合所有制改革的新视角，有助于进一步深入开展对混合所有制改革不同阶段的特征总结以及混合所有制改革阶段影响因素等问题的研究，这些相关研究不仅可以丰富混合所有制改革理论研究内容，也可以为指导国有企业混合所有制改革实践提供更多理论依据 （二）有助于揭示影响我国地方国有企业混合所有制改革的制度及环境因素 通过对地方国有企业混合所有制改革阶段进行纵向和横向比较，可以揭示制度及环境因素对当地国有企业混合所有制改革进程的影响。具体而言，一方面通过对地方国有企业混合所有制改革阶段的纵向历史比较，有助于揭示地方国有企业混合所有制改革的路径依赖等制度演进特征；另一方面通过地区间国有企业混合所有制改革阶段的横向比较，能够反应我国不同区域国有企业混合所有制改革阶段的差异，有助于深刻认识区域经济、政治、科技和社会文化等因素对不同区域国有企业混合所有制改革进程的影响 （三）有助于推动地方国有企业混合所有制改革实践 对地方国有企业混合所有制改革阶段进行划分至少在以下三个方面会促进国有企业混合所有制改革实践：一是为国资委或关注国有企业混合所有制改革进程的机构等提供监控或认识的统一口径，尤其是为各级国资委督促各地国有企业混合所有制改革提供客观评价依据；二是为地方国有企业混合所有制改革工作指出了可能突破的方向，在确定某地方国有企业混合所有制改革所处阶段的基础上，可以明确进一步推动当地混合所有制改革工作的目标和方向；三是为国有企业混合所有制改革进程相对滞后地区提供经验路径，通过对混合所有制改革相对较快地区改革进程路径的描绘，从中找出较快地区混合所有制改革路径的重合部分，为处于滞后阶段的地方国有企业混合所有制改革提供经验借鉴 二、地方国有企业混合所有制改革阶段划分 （一）明确国有企业类别是划分地方国有企业混合所有制改革阶段的前提 党中央国务院发布的《关于深化国有企业改革的指导意见》[2015]22号文件将国有企业分为商业类和公益类两大类，商业类国有企业包括主业处于充分竞争行业和领域的国有企业和主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的国有企业（国务院国资委改革办，2016），标志着国有企业分类改革进入具体推进阶段（黄群慧和余菁，2013；李丽琴和陈少晖，2016）。《指导意见》明确了不同国有企业的改革方向，其中，主业处于充分竞争行业和领域的国有企业将着力推进混合所有制改革。因此，地方国有企业混合所有制改革阶段的划分应主要根据这一类国有企业混合所有制改革情况来确定 （二）抓住国有企业混合所有制改革表征是划分地方国有企业混合所有制改革阶段的基础 从提出混合所有制改革时间表和目标的地方国有企业改革方案来看，实践层面对混合所有制改革表征的定量评价主要从两个角度，一是从数量上，如重庆市提出用3至5年时间把三分之二的国有企业发展成混合所有制企业；二是从质量上，如甘肃省提出到2020年混合所有制经济比重占国有经济60%左右。数量