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MBA 财务管理：企业外部资金需求预测 HM公司2016年外部资金需要量 在企业历史财务报表的基础上，根据来年的销售目标，预估来年外部资金需要量。本案例是基于2013年、2014年和2015年的最后一天预估来年(2016年)HM公司的外部资金需要量。资产的筹集是支撑来年销售目标完成的前提和基础，需要提前规划和准备。 首先，对历史财务报表进行分析和整理。其次，对报表中与销售收入成比例变化的项目进行整理。再次，根据前面的比例数据和企业实际情况，预测来年(2016年)的财务报表。最后，根据预测财务报表，区分资金来源和资金去向，得出：来年外部资金需要量 + 资金来源 = 资金去向。 按上述步骤分析，HM公司在2016年，要实现4.8亿元的销售，外部资金需求量为2852.8万元。企业的经营环境在不断变化，资金需求量的预测只是一种静态数据预估，实际资金缺口还需要根据企业经营情况和现有债权和债务情况做具体分析，比如短期借款是否可以在来年续借，应收账款是否会出现大比例坏账等特殊情况。下面是具体的外部资金需求量计算。 第一步：整理公司财务报表 (原报表请见附件一和附件二) HM公司资产负债表整理 第二步，确定与销售收入成比例变化项目 第三步，根据历史比例数据和企业实际情况，计划来年(2016年)销售收入4.8亿元，预计2016年财务报表。 第四部，根据2016年预测财务报表，整理资金来源和资金去向。 确定来年(2016年)外部资金需要量 = 资金去向 -资金来源。 来年(2016年)外部资金需要量 = 122,923,627 – 94,395,295 = 28,528,332元。 附件一：HM公司资产负债表 附件二：HM公司利润表