王文亮方环境财务对策及计划.docVIP

财务现状与对策及2011年财务工作计划 从财务角度而言，要把企业经营风险和财务风险降低，主要就是降低财务风险中的可分散风险，重视财务预测、决策、预算、控制、考核和分析等各个环节，进一步提高企业财务管理水平，为企业发展营造良好的内部理财环境。 下面便以控制财务的可分散风险为目的，着重剖析公司财务现状、应对措施，并制订2011年财务工作计划。 一、公司财务现状及应对措施 （一）财务现状 通过对公司财务现状的分析，我认为公司财务存在以下方面的问题： 1、财务管理制度不健全 “没有规矩，不成方圆”。任何企业要发展、壮大，必有合理、健全的制度相辅佐。 公司目前财务制度不够健全，缺乏严密的工作计划。而且公司内部往往只重视会计职能，而忽视财务管理职能的发挥，所以在工程成本管理和费用支出等方面缺乏必要的内部控制和审计制度，财务预测、财务决策、财务控制、财务预算、财务分析和财务考核等财务环节薄弱，资金筹措和营运能力有限。 2、存货及固定资产管理薄弱 资产的管理向来是企业管理的重中之重。目前还没有制定较完善的存货管理制度，由于管理者重视程度不够、员工素质参差不齐等原因导致制度未能起到应有的监管作用，结果是存货管理薄弱，导致账实不符，工程进度与账面不符；固定资产缺乏管理：没有有效地制度、没有规范的台账。 财务架构不合理，导致岗位职责不明 财务架构和岗位沿用过去的设置，未随着公司的发展作相应的调整，只能满足会计核算、资金拨付的需要，非常重要的资金融通、税务筹划、财务预算与监控、决策支持等职能缺少相应的架构和岗位平台支持。 5、财务工作没有计划性，基本业务流程不明确 凡事预则立，不预则废。做任何事情都要有个计划，财务工作亦是如此，但是我们公司目前的财务工作没有计划和规定，如：与工程部的成本费用支出的账实有不符现象。 6、部门之间缺乏沟通与合作，数据或信息缺乏共享 财务，是一个兼服务、核算与监督一体的角色，在现代企业管理理念中处 HYPERLINK 于核心地位；财务，需要与公司内部各个部门进行业务往来或沟通、交流，外部诸如银行、税务、外经贸、财政、统计等也需要联系。 8、财务档案管理不规范。 财务档案的归档、保管和借阅缺少明确适用的制度规定，不论是纸质档案还是电子文档都没有系统管理，导致调档时经常是临时抱佛脚。 9、财务人员岗位变动或离职交接不规范，未完事项交代不清晰 （二）应对措施 1、组织财务培训，加强对财务人员基础工作地指导，要求财务人员认真学习新《企业会计准则》，快速提高在编财务人员的专业知识和技能；认真执行《会计法》，规范记账凭证的编制，对记账凭证和原始凭证的合理性、合法性进行严格审核。 2、建立、健全财务制度，提高财务信息质量；加强内部控制，严格控制成本费用。要加 强现金管理、银行管理、纳税申报管理、成本核算管理、财务报告管理、固定资产管理以及应收款等的管理，实现会计报表报送的及时性、准确性，报表格式的规范化、完整性等，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策提供可靠、有用的信息。 3、加强库存管理，按要求严格执行入、出库或退库手续，要求每月进行库存的盘点（以抽点为主，产成品必须实盘）；设立固定资产台账，每半年必须进行存货和固定资产的盘点（对差异进行报告和账务处理）； 4、定岗定编，合理设计财务架构，初步设想如下： 财务部部长 财务部部长 财务主管 财务主管 出纳登账会计凭证制作 出纳 登账会计 凭证制作 成本会计 成本会计 通过整顿，我相信可以把财务部打造成一个业务全面，工作热情高涨的团队；可以充分发挥每一名财务人员的主观能动性和工作积极性；提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。 5、所有财务人员建立每月工作明细表，把所有常规性财务工作纳入计划中；建立基本业务流程：费用报销流程、借款流程、现金盘点流程、资产盘点流程、入出库单据的传递流程、开具发票流程、财务人员交接流程、销售回款流程、文件发放流程、财务培训流程等等。 6、培养财务人员走出办公室的觉悟，要求财务人员多与其他部门工作沟通，例如成本会 计要多到工程部了解第一手资料，而主管、经理应经常与其他部门进行交流和沟通等等。 7、今后招聘新人，必须严格把关，不符合岗位需求的人员及时进行调整；同时对现有人 员明确岗位细则，加强岗位考核，确保每个财务人员满足岗位需求。 规范档案管理主要包括纸质档案和电子档案，财务需要建立完善的档案管理制度，并要求财务档案管理人员严格执行，财务主管或经理应该定期或不定期进行监督和指导。 9、财务人员岗位变动或离职应有明确的交接流程，交代清楚已完成事项的同时也要把未完成或进行中事项进行明确交接。 HYPERLINK 二、2011年财务工作计划（具体进度安排见附表） （一）实行定岗定编制度，组织财务培训，提高员工素质和