八章 营运资管理(西南交大版).ppt

第八章　营运资本管理;第一节 营运资本政策;二、营运资本管理的内容、核心问题和管理目标;三、营运资本持有政策（短期资产政策）;营运资本持有政策类型;四、营运资本筹集政策（短期筹资政策）; ;营运资本筹集政策类型;五、营运资本持有政策与筹集政策的配合 ;第二节　现金管理;一、现金管理的目的与管理内容;二、持有现金的动机;三、持有现金的成本;四、最佳现金持有量的确定（存量管理）;成本分析模型;存货模型;随机模式（米勒.欧尔现金管理模型）; 随机模式例题;现金收支日常管理（流量管理）;第三节　应收账款管理;一、应收账款管理的目标;二、应收账款的成本;应收账款机会成本计算（1）;应收账款机会成本计算（2）;三、应收账款信用政策的制定与选择;主要指标的理解与计算;信用标准的制定与选择 ;信用期间的制定与选择 ;现金折扣政策的制定与选择 ;收账???策的制定与选择;练习题;应收账款日常管理;第四节　存货管理;一、存货管理的目标;二、存货成本;三、经济存货量的确定;经济订货批量基本模型假设条件;217页例【8-8】;拓展的经济订货批量模型;实行数量折扣的经济批量模型;允许缺货的经济批量模型;有订货提前期的经济批量模型;存货陆续供应和使用前提下的经济批量模型;建立保险储备的经济批量模型;保险储备量的决策问题;存货的ABC分类管理法 ;存货的ABC分类管理法;存货储存期控制;存货储存期控制;第五节　短期负债管理;短期银行借款;收款法;贴现法;加息法;课堂练习;放弃现金折扣的成本;如何进行利用现金折扣的决策;如何进行利用现金折扣的决策;如何进行利用现金折扣的决策;教材228页【例8-20】;本章课后作业