关于差额征税和减按征税的说明.docVIP

一、差额征税： 进入增专或增普开具模块，确认发票代码号码界面时，点击征税类型下拉框选择“差额征税”进入开具界面。 “差额征税”不包含“复制开具”、“折扣”及“清单”。 “差额征税”中显示为“不含税单价”及“不含税金额”。不允许进行“含税”与“不含税”切换。 进入“差额征税”开具页面后，选择商品名称后带入相关税率供用户选择，当存在第二条明细时，税率需与第一条保持一致。税率不允许选择含税5%及1.5%。 “规格型号”为选填项，“单价”为不可填项，“数量”为选填项，点击“金额”栏弹出录入框，需用户手工录入“含税销售额”和“扣除额”，并根据计算公式“税额=（含税销售额-扣除额）X税率或征收率/（1+税率或征收率）”计算出税额，根据“金额=含税销售额-税额”计算出金额，如果此时“数量”内容已填写，则根据“金额”的值计算出“单价”。 该票面内容均为“差额征税”开具，均按差额征税税额计算公式计算，不允许出现多税率或正常票计算方式。 发票票面填写完毕后，点击“打印”按到钮打印发票，发票打印界面税率显示为“***”。扣除额保存在备注栏，格式为：“差额征税：扣除额。”；例如：“差额征税：2000。”；扣除额后加“。”表示结束，开具红字发票时，备注信息打印“差额征税”字样，无需打印扣除额，备注项按“差额征税”后“：”处至“。”处清除。找到原票的红字信息表不允许修改，找到原票的普票红票票面修改时，明细发生变化时原明细信息全部清除重新输入。 进入“红字信息表”模块，点击征税类型下拉列表选择“差额征税”，进入“差额征税红字信息表”填开。进入界面后“价格”按钮置灰。“金额”与“单价”均为不含税。票面信息及打印与正数票开具保持一致。 差额征收导入导出接口开具，不允许开具带折扣发票及清单发票（导入文件中“税率标志”要求为“2”的时候允许导入）。接口明细项内加入“扣除额”标签，开具过程中校验含税销售额及扣除额是否正确。导入开具商品编码部分判断税局编码，优惠证策，税率是否合法 二、减按计征 进入增专或增普开具模块，确认发票代码号码界面时，点击征税类型下拉框选择“减按计征”进入开具界面。 “减按计征”不包含“复制开具”、“折扣”及“清单”。 “减按计征”在商品编码维护界面中维护时，增值税特殊管理选择“按5%简易征收按减1.5%计征”时，单价自动默认为含税。“税率”及“含税标志”置灰。 进入“减按计征”界面后，只允许选择增值税特殊管理为“按5%简易征收减按1.5%计征”商品。 “减按计征”页面中“单价”与“金额”均显示为含税金额，打印时“单价”打印不含税单价，“金额”打印为不含税金额，“税率”打印为“***”。发票上传及验签时，“单价”与“金额”均为不含税，不含税单价及金额计算方式为“金额=含税销售额-税额=不含税单价X 数量”。 进入“红字信息表”模块，点击下拉列表选择“减按计征”，进入“减按计征红字信息表”填开。进入界面后“价格”按钮置灰。“金额”与“单价”均为含税。票面信息及打印与正数票开具保持一致。 减按计征导入导出接口，不允许开具带折扣及清单发票（导入接口中只允许导入“税率标志”为“1”，税率为“1.5%”的发票）。导入开具商品编码部分判断税局编码，优惠证策，税率是否合法。税率只允许使用0.015