纳税申报实训（孙迎芬）工作任务三增值税申报项目.pptVIP

会计学院孙迎芬 * 会计学院孙迎芬 * 会计学院孙迎芬 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 C C B B A D C A D D 【单项选择题】 【多项选择题】 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 BC AC AC BD AD ABC CD ABCD CD CD 项目2 基础训练 * 会计学院孙迎芬 【判断题】 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 × × √ × × √ × × √ × 【计算题】 1.该小规模纳税人9月份应纳增值税 ＝158080÷（1＋3%）×3%＋45000÷（1＋3%）×2%＝5478.06（元） * 会计学院孙迎芬 2.（1）当期销项税额 ＝30×1.2÷（1+17%）×17%+5×2×（1+10%）×17％+168÷（1+17%）×17％+12×17% ＝5.23+1.87+24.41+2.04＝33.55（万元）【解析】销售给本企业职工的货物，要按同类货物售价计算销项税额；无同类售价的新产品要按组成计税价格计算销项税额。 （2）当期可以抵扣的进项税额 ＝80×13%-5×13％+[5.3÷（1+3％）]×3％ ＝10.40-0.65+0.15＝9.9（万元） 【解析】从木材公司购进木材，属于购进13%税率的农产品，但不是免税农产