财务管理计算公式汇总精要.docxVIP

货币时间价值计算公式复 利终值现值=年 金后付年金终值现值先付年金终值现值延期年金现值永续年金现值→→几种特殊计算特殊情形计算方法相关公式不等额现金流量若干个复利现值之和年金和不等额现金流量混合情况下的现值能用年金用年金，不能用年金用复利，然后加总若干个年金现值和复利现值。折现率的计算1、求出相关换算系数2、插值法：根据求出的换算系数和相关系数表求折现率计息期短于一年的时间价值当计息期短于1年，而使用的利率又是年利率时，计息期数和计息率应分别进行调整。代表期利率，代表年利率，代表每年的计息次数，代表年数，代表换算后的计息期数证券估值证券类型计算公式债券优先股按年支付股利按季度支付股利 永不到期普通股→股利稳定不变股利固定增长偿债能力分析1、短期偿债能力分析流动比率=流动资产（货币资金+交易性金融资产+应收及预付账款+存货和一年内到期的非流动资产）÷流动负债（短期借款+交易性金融负债+应付及预收账款+各种应交税费+一年内到期的非流动资产）速动比率=速动资产÷流动负债=（流动资产－存货/货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收利息+应收股利+其他应收款）÷流动负债现金比率=（现金+现金等价物）÷流动负债现金流量比率=经营活动产生的现金流量净额÷流动负债2、长期偿债能力分析资产负债率=负债总额÷资产总额×100%股东权益比率=股东权益总额÷资产总额×100%权益乘数=资产总额股东÷权益总