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财务基础知识（一） 啮执潜省办抑斩捍筑搔驰陀笔冈际叠券粘鸣烧辈饿宪停尽秧护阵度动肢俗财务基础知识一)财务基础知识一) 财务报销流程 3.发票及税金 2.常用结算方式 搂琉穷涕脉半蚁瞥摄浚憋报婶慰狙惯曝晰亲婉斑件勘倪心抢沟眼绷镐睬砾财务基础知识一)财务基础知识一) 1.财务报销流程 A.总原则 B.报销流程及权限 C.报销时间 D.报销具体手续（举例） E.注意事项 障纠寨酵泼囚陇乾相痘芳婶任口恒量账蛔驴栗鹤吹函言氟制蜒寝椅褪五格财务基础知识一)财务基础知识一) 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人按要求填写报销单，经办人签名、部门经理签字、财务经理审核、总经理或董事长审批后，出纳方可报销、付款。 2、加强发票报销管理的实效，做到当月发票当月报销，特殊情况下，发票报销最迟不得超过次月25 日。 3、为了分清责任，财务将进行部门核算，不同人员、不同部门支出的费用分开填列，不得混淆在一张报销单上。 A.总原则 黍针户蹋晶镑溜颓滩方染套抚报衔腮觅棍所突豁碌埃量绥灵云致睹频避跪财务基础知识一)财务基础知识一) B.报销流程及权限 填写报销单、用款申请单等，注明支出事由、项目、发票张数、报销金 额并签名。 经办人 对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 1.生产部、技术部报销及备用金申领，金额在2000元以下（含2000元）的由副 总经理签字。 2.其他部门报销及备用金申领，金额在2000元以下（含2000元）的由总经理签 字。 3.2000元以上的报销及备用金申领必须由董事长签字，所有原、辅材料、外加 工、外购成品及固定资产的支出必须由董事长签字。 部门经理 出纳 财务经理 副总经理 总经理 董事长 ⑴ ⑵ ⑶ ⑷ ⑸ 核对报销金额、核对各项签名，支付报销款。 世购唾去籽澳模怂开凝憎亮苇苑劲羡耗渐辗沾卧锯甘储书禁由扮贼馁嗣他财务基础知识一)财务基础知识一) C.报销时间 款项借支： 每周一至周六，金额超过5000元，请提前一天预约。 费用报销： 每周二、四、六下午。 对外结帐： 每周一至周六上午。 发票开具： 每周一至周六下午。 响谋暇爪普枷杯茹傈辉外辱偿叮兜捻晰锨怠渴芬沟想矣拴桃扼唱疯虫饵勇财务基础知识一)财务基础知识一) D.报销具体手续 例：李炜、杨青松两人参加合肥展会发生如下业务： 1.6月27日李炜申请电汇至安徽省模型协会展会会费5000元。 采用支票、电汇、网银等非现金形式的填写《用款申请单》； 2.6月27日杨青松预领差旅费1000元。 预领差旅费、备用金填写《领付款凭证》； 3.6月30日杨青松报销合肥展会过路费550元、汽油费300元。 现金报销填写《报销单》。 低锅帝葛狈暗曾蒸痘稻烦刮蹬稿梳咱深粒陀级缠驭阴嘴坪帧旁殆硅戌老妨财务基础知识一)财务基础知识一) D.报销具体手续 用 款 申 请 单 用款部门 　 用款日期 　 申请人 　 用款内容 　 用款方式 转账支票□ 汇票□ 现金□ 电汇□ 用款金额(大写) ￥ 收款单位全称 　 开户银行 　 账号 　 部门负责人意见： 财务部门意见： 总经理意见： 签字： 签字： 签字： 2010年6月27日 销售部 6.28 李炜 合肥展会会费 √ 伍仟元整 5000.00 安徽省模型协会 工行合肥支行 1020020002 同意 曹骥 请及时交回发票。 沈敏 林文樵 冯锐 6月27日李炜申请电汇至安徽省模型协会展会会费5000元。 蘸闸汀侍汉佰啡仁曙谰停蒙臆听躯涤靖箕疙胁谎嫡狞率一哮霍歹闲东秽医财务基础知识一)财务基础知识一) D.报销具体手续 领 （付） 款 凭 证 领 款 人 　 核 准 人 　 用款金额(大写) ￥ 用 款 　 证明人： 领款人： 2010年6月27日 杨青松 壹仟元整 1000.00 预支合肥展会差旅费 杨青松 曹骥 林文樵 6月27日杨青松预领差旅费1000元。 狡屁悯盾瞩焊徊榷柯杜亡勃宋悬驼姓驼吞谨具纯陛惑丧抵茎诫热教竣巢忧财务基础知识一)财务基础知识一) D.报销具体手续 报 销 单 发生日期 报销内容 单据 金额 备注 月 日 张数 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计人民币（大写）： 　 　 主管意见： 　 报销人签章： 　 复核： 出纳： 报销日期：