无形资产管理的.pdfVIP

无形资产控制制度 1 、总则 1.1 控制目标 （1）规范无形资产的管理行为，避免因违反国家法律法规而遭受的财产损失风险； （2）防范无形资产管理中的差错和舞弊； （3）明确职责权限，降低经营决策、资产管理风险。 1.2 适用范围 本制度适用于公司的无形资产管理，各子公司参照执行。 2 、岗位分工与授权批准 2.1 不相容岗位分离 （1）无形资产投资预算的编制与审批分离； （2）无形资产的采购、验收与款项支付分离； （3）无形资产处置的申请与审批、审批与执行分离； （4）无形资产业务的审批、执行与相关会计记录分离。 2.2 经办和核算无形资产业务人员的素质要求 （1）具备良好的职业道德、业务素质； （2）熟悉无形资产的用途、性能等基本知识； （3）符合公司规定的岗位规范要求。 2.3 部门具体职责 2.3.1 股东大会/董事会 （1）审批无形资产购置计划。 2.3.2 总经理办公室 （1）审核无形资产购置方案； （2）审核无形资产相关法律文件。 2.3.3 经办部门 （1）提出无形