第三章_筹资管理.好试卷.pptVIP

融资管理 5.补偿性余额 银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比的最低存款余额。　　对于借款企业来讲，补偿性余额则提高了借款的实际利率。 补偿性余额贷款实际利率 ＝名义利率/(1－补偿性余额比率)×100% 协议性短期负债融资——短期借款 融资管理 协议性短期负债融资——短期借款 【例3－5】华商公司按年利率6%向银行借款200 万元，银行要求保留20%的补偿性余额， 企业实际可以动用的借款只有160 万元，则该项借款的实际利率为： 补偿性贷款的实际利率 ＝6%/(1－20%)＝7.5% 补偿性余额贷款实际利率 ＝利息/可用借款额＝（借款额×名义利率）/[借款额×（1-补偿性余额比率）]＝[名义利率/（1-补偿性余额比率）]×100% 融资管理 练习：某企业按年利率8%向银行借款200万元，银行要求维持贷款限额20%的补偿性余额，该项借款的实际利率则为： 实际利率=年利息／实际可用的借款额 =[（200×8%)/ 200× （1－20%）]×100%=10% 协议性短期负债融资——短期借款 融资管理 6.以实际交易为贷款条件 银行以企业将要进行的实际交易为贷款基础，单独立项，单独审批，最后作出决定并确定贷款的相应条件和信用保证。 　　 协议性短期负债融资——短期借款 融资管理 复习题 1.企业的筹资渠道有（ ）。 A.国家资本 B.发行股票 C.发行债券 D.银行借款 A 2. 企业的筹资方式有（ ）。 A.民间资本 B.外商资本 C.国家资本 D.融资租赁 D 融资管理 3.国家财政资本的筹资渠道可以采取的筹资方式是（ ）。 A.投入资本筹资 B.发行债券筹资 C.租赁筹资 D.发行融资券筹资 A 4. 企业自留资本的筹资渠道可以采取的筹资方式是（ ）。 A.发行股票筹资 B.商业信用筹资 C.发行债券筹资 D.融资租赁 A 融资管理 5.外商资本的筹资渠道可以采取的筹资方式有（ ）。 A.银行借款 B.商业信用 C.投入资本 D.发行债券 C 6.间接筹资的基本方式是（ ）。 A.发行股票筹资 B.发行债券筹资 C.银行借款筹资 D.投入资本筹资 C 融资管理 7. 下列各项中，属于敏感性项目的是（ ）。 A.长期股权投资 B.固定资产净值 C.应付票据 D.长期负债 C 8.下列各项资金中属于不变资金的是（ ）。 A.原材料保险储备 B.应收账款 C.最低储备以外的现金 D.最低储备以外的存货 A 融资管理 多选题 1.　企业的筹资动机主要有（ ）。 A 扩张性动机 B 偿债性动机 C 对外投资动机 D 混合动机 E 经营管理动机 ABD 2.　企业的筹资渠道包括（ ）。 A 国家资本 B 银行资本 C 民间资本 D 外商资本 E 融资租赁 ABCD 融资管理 3.　非银行金融机构主要有（ ）。 A 信托投资公司 B 租赁公司 C 保险公司 D 证券公司 E 企业集团财务公司 ABCDE 4.　企业的筹资方式有（ ）。 A 吸收直接投资 B 发行股票 C 发行公债 D 内部资本 E 长期借款 ABE 融资管理 5.　企业的股权资本，也称（ ）。 A 实收资本 B 资本金 C 股本 D 自有资本 E 权益资本 DE 6.　企业的股权资本来源于下列筹资渠道（ ）。 A 国家财政资本 B 其他企业资本 C 银行信贷资本 D 民间资本 E 外商资本 ABDE 融资管理 7.　企业的债权资本也称（ ）。 A 借入资本 B 债务资本 C 负债资本 D 借款 E 应付款项 ABC 8.　企业债权资本的筹资方式有（ ）。 A 银行借款 B 发行债券 C 发行股票 D 发行融资券 E商业信用 ABDE 融资管理 9.　长期资本通常采用的筹资方式是（ ）。 A 长期借款 B 商业信用 C 融资租赁 D 发行债券 E 发行股票 ACDE 10.　短期资本的筹资方式是（ ）。 A 短期借款 B 商业信用 C 发行融资券 D 发行债券 E 融资租赁 ABC 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * 融资管理 4