管理层业务部门负责人和公司员工等人员关于公.doc

3-1-4公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈记录 访谈记录索引表 索引 访谈对象 访谈内容 2-4-1-1 对公司董事长、总经理李训发的访谈 控制环境、风险与评估、业务流程与控制措施、信息沟通与反馈机制、内控监督与评价制度 2-4-1-2 对公司副总经理、董事会秘书、财务总监宇德群，财务科长春艳的访谈 会计核算体系、财务管理制度和风险控制制度 2-4-1-3 对公司采购部经理的访谈 采购流程及控制措施 2-4-1-4 对公司生产部经理的访谈 生产流程及控制措施 2-4-1-5 对公司销售部经理的访谈 销售流程及控制措施 2-4-1-6 对公司员工高士卫的访谈 信息沟通与反馈机制 3-1-4-1 对大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公司”）的内部控制环境、组织架构及内控制度制定情况的访谈 访谈时间：2015年4月15日 访谈地点：公司办公室 被访谈人：公司董事长、总经理 李训发 身份证号码： 访谈人：王文俊 记录人：王文俊 问题一:公司的组织架构情况如何？能否满足公司日常正常经营的需要？ 答：公司现设股东大会、董事会、监事会、总经理、副总经理、，下设、3-1-4-2对大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公司”）的会计核算体系、财务管理和风险控制制度的访谈 访谈时间：2015年4月15日 访谈地点：公司办公室 被访谈人：公司副总经理、财务总监、董事会秘书 宇德群 身份证号码： 财务科长：焦春艳 身份证号码： 访谈人：王文俊 记录人：王文俊 问题一：公司在会计核算体系、财务管理和风险控制方面是否建立了相关制度？ 答：在会计核算体系、财务管理方面，在改制前，公司主要制定了《财务部门工作流程及岗位职责》，上述制度是公司按照ISO9001质量认真体系的要求制定的，制度中严格规定会计核算和财务管理方面的细化流程和财务人员的岗位职责。企业改制以后，公司在中介结构的指导和协助下根据《企业会计准则》结合公司的实际经营特点制定通过了本企业的《会计政策》，完善了公司在会计核算及财务管理方面的制度体系，有利于公司强财务管理，规范财务行为，充分发挥财务监督、调控作用，提高经济效益，促进企业健康发展，提高资产回报率和投资收益。在风险控制方面，公司在改制后主要制定了《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《防范大股东及其关联方资金占用管理办法》，在防范关联交易、投资、担保及大股东占用资金等事项可能产生的风险有积极的作用。 问题二：公司财务报告的编制、审批流程是怎样的？ 答：财务人员严格按照《会计政策》和《财务部门工作流程及岗位说明》的有关要求对企业的各类事项进行会计处理。各月末、季末、年末，由成本会计负责汇总编制财务报表，并经财务科长、财务总监审核，报给总经理。财务科长、财务总监负责对相关财务数据和财务状况进行分析，作为公司管理层及董事会决策的依据。 3-1-4-3对大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公司”）的销售流程和控制措施的访谈 访谈时间：2014年4月16日 访谈地点：公司办公室 被访谈人：公司经营管理部负责人 李芳 身份证号码： 访谈人：王文俊 记录人：王文俊 问题一：公司销售流程和控制措施是怎么样的？ 答：公司的销售方式主要以招投标为主，客户主要为油公司，招投标一般分为两种形式，一种是邀请招标，即油公司委托的专业招标公司主动向井泰石油发出招投标邀请；另一种是公开招标，即井泰石油通过“中国采购招标网”查询相关的招投标信息，公司根据查询信息参与投标。不论是哪一种招投标形式，均由经营管理部和项目部针对拟投标项目制作投标材料，并由项目部参与现场竞标。如果公司中标，招标公司会向公司下发《中标通知书》，公司持《中标通知书》从油公司获得《项目合同》，《项目合同》经过经营管理部、项目部的主管领导、公司总经理、董事长审核后签字盖章。 3-1-4-4对大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公司”）的采购流程和控制措施的访谈 访谈时间：2014年4月16日 访谈地点：公司办公室 被访谈人：公司物资管理部负责人 xxx 身份证号码： 访谈人：王文俊 记录人：王文俊 问题一：公司采购流程和控制措施是怎么样的？ 答：公司在签订《项目合同》后，需要根据油公司的项目方案及合同要求采购物资。一般是项目部提出《采购申请》，经项目主管领导审批后，提交《采购申请》至物资管理部，经物资管理部负责人审批后，物资管理部进行采购。公司每年都会审核供应商的资格，以保证其提供物资的质量，物资管理部确定供应商后，拟签订《采购合同》。《采购合同》经经营管理部、总经理、董事长审批后，签字盖章生效。供应商根据合同约定交付采购物资，物资管理部和