关于成立税务部方案教材.pptVIP

纳税风险来自于哪里？ 1.来自于企业的管理意识与业务层面 2.来自于企业的专业岗位的经验和胜任素质 税务部的成立的起因 税务部的职能 参谋 对老板的决策进行参谋 监督 对业务部门进行税收监督 监管 监管财务环节纳税核算 税务部的目的 税务部架构（与财务中心分离，属财务总监管理） 备注：实线为架构图 虚线为流程图 税务部人员职责 公司纳税管理的最高负责人 向管理层汇报工作 负责公司税务风险控制的部门 制定公司总体纳税战略目标 负责领导与监督各级的纳税管控的人员 作为税务管理具体操作人员 按照部门计划，负责公司税务风险控制策略的制定、实施与不断完善的基础性数据的收集与分析工作 按照流程进行纳税管理的具体操作 作为税务管理的中层管理者 向公司高层汇报具体实施情况 协助财务总监的工作，并负责纳税管理的具体领导工作 围绕公司的具体目标，负责制定、实施、完善纳税管理建设 负责领导、监督与培训税务管理的各级操作人员 财务总监 税务经理 税务专员 税务文员 税务部人员 1、根据2015年薪酬报告中税务经理的月工资约为10000元，建议年薪15万。 建议人选：外聘或内提，前期内提不达标再外聘。 2、税务专员在单行业标准的工资约为6000元，因本部门不仅限于单行业，建议月薪8000元。 建议人选：内提 3、税务文员平常检查更新法律法规，财税政策数据库，传达相关文件，比普通文员工作性相对强，建议月薪5000元。 建议人选：邓嘉欣（此人肯学习，待实习期过后慢慢提升工资） 税务部可控成本预算 费用类别 金额 备注 工资 423,000.00 因税务风险较大，税务部工资拟税务经理15万，税务专员10.4万，税务文员6.5万 社保 21,600.00 按5400元/人/年计 住房公积金 6,576.00 按1644元/人/年计 办公费 6,000.00 按500元/月 福利费 24,000.00 按6000元/人/年计 差旅费 24,000.00 下分公司项目指导，税务机关联络。经理1000元补贴，其他约1000元 培训费 50,000.00 为合理避税，建议多参与培训 业务招待费 12,000.00 预备1000元/月 合计 567,176.00 　 涉税问题编写 总体框架设计 集团现状调查 第一阶段 第二阶段 第三阶段 涉税制度编写 T1 T4 T5 T6 税控体系试运行 部门组建 第四阶段 风险评估 T3 T2 组建流程：为四个阶段，六个工作模块，计划用时六个月时间； 第一阶段： 根据需求组建部门，全面调研集团公司内控体系建设的基础情况，掌握业务内容、制度、考核、组织、权限等方面基础信息。 第二阶段： 对各项工作内容执行过程 中可能存在的风险进行梳 理和总结；通过风险溯因 分析，为完善流程风险的 纳税风险控制奠定基础， 编写税控诊断报告，设计 税控体系框、组织方案、 流程框架； 第三阶段： 绘制流程图，明确流程目标、 流程风险等内容，设计控制 点及控制措施，确保业务流 程设计符合合规要求，编写 税控体系框架、税控基本规 范等内容； 第四阶段： 推动税控体系发布、 执行；组织开展自 评，通过穿行测试 检查税控体系设计 缺陷。 税务风险的日常管理 税务风险汇报 税务风险分析 新法规的导读 撰写税务风险报告 收集相关法律法规 未决税务风险的处理 已经明确的税务风险的处理 针对明确规定的税务风险处理 尚无明确规定的税务风险处理 报告书的分类存档 1 2 6 7 3 4 5 子公司税务管理专岗指标分析 集团公司税务管理主管督导子公司 发现重大指标差异的原因 集团公司税务管理主管的指标分析 子公司税务管理专岗督导本地分公 司解释重大指标差异的原因 子公司税务管理专岗对产生差异的 原因处理 子公司完成分析汇总表 1 2 6 7 3 4 5 本地公司完成纳税情况分析表 集团公司税务管理主管对产生差异 的原因处理 8 集团公司每月向子公司下发最新的 政策导读 子公司认真学习集团公司下发的政 策导读 子公司研究各省新发布的税收规 定，对政策导读进行补充。 子公司向本下属分公司发送补充后 政策导读，同时抄送集团公司 分公司认真学习导读，检查本单位 是否存在违背新法贵的事项 1 2 3 4 5 税务部工作内容 税务部信息共享与沟通的内容和方式 集团公司沟通 工作的侧重点 各子公司、分 公司沟通工作 的侧重点 争取税收的特许权：向税务机关争取税收优惠政策以及与税 务机关明确税法无明确规定的涉税问题；