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企业财务总监分析报告——CFO 身为一个企业的财务总监，虽说是模拟的CFO，但是我也深深体会到财务总监在企业的巨大作用。财务总监需要制定投资计划，评估应收账款金额与回收期 预估长、短期资金需求，寻求资金来源 掌握资金来源与用途，妥善控制成本 洞悉资金短缺前兆，以最佳方式筹措资金 分析财务报表、掌握报表重点与数据含义 运用财务指标进行内部诊断，协助管理决策 如何以有限资金转亏为盈、创造高利润。 财务总监的工作职责 作为我们小组ERP实验的CFO，我的职责非常大。经过好几周的学习我总结了几点： 1、在CEO领导下，总管公司会计、报表、预算工作。? 2、建立和完善财务部门，建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系，进行有效的内部控制。? 3、贯彻执行总经理办公会议决议。在CEO的领导下，负责分管部门的日常工作。? 4、组织领导公司财务管理，成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计、存货控制等方面工作，努力降低成本、增收节支、提高效益。?? 6、参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作,参与重大经济合同或协议的研究、审查,参与重要经济问题的分析和决策。? 7、负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。?? 8、对公司投资活动所需要的资金筹措方式进行成本计算，并提供最为经济的酬资方式。? 9、筹集公司运营所需资金，保证公司战略发展的资金需求，审批公司重大资金流向;? 10、制定和管理税收政策方案及程序，协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益。? 11、负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。? 12、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，并及时向CEO报告工作。?13、主持制定公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计、库管工作的规章制度及工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况。??14、做好财务系统各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精神。?15、审核财务报表，提交财务管理工作报告。?16、完成CEO临时交办的其他任务 公司运营能力的年度分析 我们总共经营了6年，每一年经营情况如下： 第一年：在这年初我们经营的还算好，经过之前的练习我们决定购买自动线和柔性线，提高生产率；为了减少厂房支出决定租用厂房；同时决定只生产P2来保证产量;由于之前在投放广告费上没有做过多研究，致使我们在广告费投放上有所欠缺，并且我们组在竞争订单方面就落后了，市场竞争选单机会拥有的很少，让其他组抢占了先机。由于这一点失误，我们决定在申请短贷，弥补现金的短缺。 第二年：经过了第一年生产线的安装成功，我们开始了正常的生产，为了能在实验中能获得高分，我们决定研发P3。在第二年参加订货会时我们又在广告上吃亏，还是没有拿捏好，浪费了20万，并且使生产的产品搁置，降低了利用率。 第三年：，经过俩次的失利，我们的信心打击了很多，也提高了警惕，由于应收账款需要时间我们只能又贷了长期借款，来缓解资金的不足。另外我们贷款资金有限，只能将应收账款进行贴现，来缓解燃眉之急。 第四年：第四年是关键的一年，也是一个分数的分界线，给我们很大压力。由于在原材料入库时间计算错误，延误了生产，使产量降低，虽然按订单交货但是也造成了损失。勉勉强强了第四年。 第五年：虽然挺过了四年，但我们的资金远远不够，再加上贷不了款，货款又收不回来只能靠应收账款贴现来缓解资金问题。在材料购入的失误，只能高价紧急采购，使资金更加困难。 第六年：由于信用问题，我们不能借贷，再加上第一年借的长贷需要偿还本金和利息和一些其他费用，靠贴现根本解决不了问题，最后通过减少产量熬到了投放广告费，但是还是因为股本成负而破产。 实践的个人总结与主要体会 课程转眼也即将结束，我们觉得意犹未尽，从一开始对这门课厌恶到最后喜欢上了这门课，看着电脑桌面失败的红杠其实内心挺伤心的，毕竟我们也在实验练习中当过佼佼者。但是回首我们的实验历程也是充满了艰辛。从一开始我们不了解实验规则到最后熟练于心也经过了一次一次的练习，一次一次的探索，在这一次又一次中我体会到我们是一个团队，每一个成员都不可或缺，每个部门都需要精密的结合。 经过这些实践的学习，我对CFO有了更深的了解，在这之前我一直以为财务总监就是计算计算账簿，写写T型账或核对核对日常现金流量等一些琐碎的小事，但是现在我才知道CFO在企业中不可或缺，企业的CFO在企业中需要有独立的判断，超强的商业意识，对业务的透彻了解，在资本市场游刃有余的运作以及战略性的眼光。 企业资源计划ERP实验报告 2