澄迈工地财务制度.doc

财务制度 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规和财务制度，结合本公司具体情况，特制定本制度。 一、财务管理工作必须加强客观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以搞活经济效益壮大企业实力为宗旨。以贯彻勤俭持家、实事实为为方针，勤俭节约精打细算，制止铺张浪费和一切不必要的开支。降低消耗，增加效益，严禁违章管理杜绝违章操作，为公司的发展保驾护航。 二、财务和现金管理 1、银行账户的账号密码必须保密，非业务需要不准外泄。账户只供本公司使用。严禁借给外单位或个人使用，为外单位或个人代收代支，转账套现。 2、领用空白支票必须报主管经理批准，同时注明限额、用途及使用期限。严禁支票在使用前先行盖好印章，所有支票须存放于保险柜内。 3、现金库存不得超过公司规定和限额，不得以白条抵做现金。现金收支做到日清日结，确保现金和账面相符。严格执行现金管理规定，除日常零星支付外，其他大额支付必须通过银行办理转账结算。 4、公司经营中所取得的每笔收入，必须交财务及时入账。任何部门或个人，在没有得到总经理的授权或同意的情况下，不得以任何理由，任何形式截留或挪用资金，违章公司将依法有关规定追究其责任。 三、材料管理 1、材料的购进，公司下属的各项目部和有关部门，应根据本单位的具体情况，其负责人必须提前做好材料的购进计划，报总经理或主管副总经理审批后执行。各部门负责人在做计划时，须亲自到市场了解并掌握材料的情况（如品牌、质量、价格等），并详细核算购进数量，严禁无计划盲目采购。 2、价格的审定，公司各项目部和有关部门的材料员，在购买材料时，须勤跑多问。一种材料至少对比三家价格和质量方可做出决定。任何部门和个人应养成高度的责任感，时刻为公司利益着想，时刻为公司树立良好的形象。不准私下与客户协商回扣事宜。不准提高材料价格，一旦发现不论是谁公司将成立调查小组进行详细调查，后将情况通报公司各部门，同时按回扣或提高价格的同等金额的五倍对当事人进行处罚。其罚金在当事人的工资或奖金中扣除，影响较大的公司将予以辞退。 3、材料入库。各部门在购进材料入库时，必须安排专人认真验收，严把质量关、数量关和价格关。验收合格后方能办理入库手续。在验收建筑材料时，现场施工或保管员应利用尺子或其他工具认真丈量核对数量。发现问题及时报告部门领导进行处理。材料入库后应按规定地方到指定地点放置。然后填制至少二联收据，交相关人员签收。材料购进过程中，不得弄虚作假，少够多报或少够多付等行为。违者公司将进行严肃处理。 四、伙食管理 1、食堂管理。公司下属部门领导应根据自身的实际情况，认真做好伙食安排，定期或不定期对伙房及伙食进行检查。发现问题及时整改。做饭人员买菜时，必须认真做当天肉菜的搭配，掌握好数量和质量购买金额不得超过公司伙食标准。原则上公司就餐人员伙食标准每人每日控制伍佰元以内（含所有费用）。做饭人员每天总费用须当日与管账人员结清。 2、在外就餐。公司在外作业人员需在外就餐的，原则上按每人每天35元标准。需宴请客人的，须请示相关领导批准后定量宴请，其费用应及时到财务部门报账。 五、办公用品的管理 1、办公用品的购置。公司各部门及有关应根据施工和业务的需要，做好办用品和其他零星材料的购置、计划送总经理或主管副总审批后方能购置。各部门领导应以勤俭持家为己任。合理购置办公用品和其他零星材料，杜绝平铺张浪费。 2、办公用品的管理。公司各单位的办公设施和用品，统一由各单位办公室管理，在办公用品的保管、维护和领用等，应派专人负责，定期检查。各人分用或领用的办公设施，用品和工具要妥善保管和维护好，不得随意外借或送给他人，工作调动时须办理移交手续，遗失者照价赔偿。 六、车辆管理 1、公司下属单位配置的各种车辆，由各下属单位负责管理和维护。下属单位应安排专人负责，持证上岗。严禁无证无牌开车，严禁酒后开车。 2、下属单位用车由该单位办公室负责调度，未经办公室调度或负责人的同意，不准私自用车。一般情况下车辆不准外借，不准用公司车辆办私事。 3、车辆用油由公司根据各单位实际业务的需要，进行定额。各单位应严格按公司定额的油量做到合理用车，节约用油。用油量尽量控制在公司的定额内，特殊情况需增定额量的，报总经理或主管副总批准，驾驶员不准私自出卖燃油或将燃油赠送他人，违者按贪污论处。 4、车辆由公司统一定点维修和保养，其费用一般采取银行转账的方式进行结算。各单位应按时办理车辆的年审、保险、养路费等费用的缴费手续。 5、下列情况所造成的经济损失及责任由驾驶员负责；无证开车，酒后开车，未经批准私自出车或将车辆借给他人使用，违反交通规则造成事故的。 七、报销制度 1、公司下属单位负责人，材料员及员工，报销行政材料、餐饮、差旅等费用时，应出具相关的原始发票或收据，该发票或收据须有经手人，验收人和负责人的签章方可报销，否财务人员有权拒