七台河市吉祥煤炭有限责任公司新会计准则执行情况的说明.doc

七台河市吉祥煤炭有限责任公司新会计准则 执行情况的说明 七台河吉祥煤碳有限责任公司位于桃山区大明街1号，公司始建于2001年，注册资本1000万元，现有职工1600多人。主要经营范围原煤开采，现有五处生产矿井，分别为吉祥煤炭有限责任公司一井、二井、四井、无烟一井和无烟三井。井区由公司统一进行管理、统一核算。2010年全年生产原煤269,980吨，?实现主营业务收入9,505万元，实现利润313万元，实现国地税收1,342万元，上缴国地税收816万元。 因我公司使用的用友财务软件是2005年购入的，软件上的会计科目还是按旧会计准则设置的，需要调整的会计科目如下： 原准则 新准则科目 现金 库存现金 应付工资、应付福利费 应付职工薪酬 应交税金、其他应交款 应交税费 我公司已与用友软件公司联系，他们同意尽快来帮助调整科目。 对于新旧会计准则的主要变化差异，针对我公司的影响进行分析如下： 在存货成本管理办法，我公司始终按加权平均法核算。 在投资方面，我公司长期股权投资属于新准则中的权益性投资，其核算方法与旧准则相同。 在资产减值准备方面，我公司没有提取减值准备。 在借款费用方面，我公司没有银行贷款。 在其他方面，我公司没有涉及到有变化的业务。 七台河市吉祥煤炭有限责任公司 二〇一一年四月十三日