09.费用报销管理办法(讨论稿).docVIP

---！！！！！！----------------------------------精品文档，值得下载，可以编辑！！！-----------------------------！！！！！！----------- ---！！！！！！----------------------------------精品文档，值得下载，可以编辑！！！-----------------------------！！！！！！----------- ---！！！！！！----------------------------------精品文档，值得下载，可以编辑！！！-----------------------------！！！！！！----------- 山河建设集团有限公司总部费用报销管理办法 （讨论稿） 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，严格费用报销程序，根据《山河建设集团有限公司财务管理办法》的规定，制定本办法。 第二条 集团总部费用支出，实行一支笔审批制度。所有费用支出均由经手人按规范填制费用报销单,由团队负责人归集后统一报总经理审批，财务部应及时进行账务处理。 第三条 财务管理部设费用预审岗，在总经理审批前协助对费用是否符合预算、报销票据的合规性等进行审查。预审岗人员在审查报销费用时，原始凭证应为有效票证且票证上有经办人签名。 第四条 在一个预算期间内，各团队各项费用原则上按季度均衡控制，累计支出不得超出预算。集团总部各部门应严格控制预算外支出，对于未纳入年度预算内但确需发生的支出，一律由部门经理提出书面申请，团队负责人审核并报经总经理审批后方可列支。 　　第五条 总部费用报销按下述原则进行归口管理： 1、各部门因业务需要而发生的会议费、招待费、培训费、差旅费由各部门办理报账手续。 2、集团总部的办公费、邮电费、资料费、水电费、小车费用、物业管理费、修理费、保安费、保洁费、租赁费、应急小组经费、集资赞助、证照年检费、法律事务费、贯标支出、会员费、广告费以及董事会、总经理、区域公司的招待费、接待费、差旅费、会议费等，由综合办公室负责办理报账手续。 3、集团总部的人员以及由总部承担的区域公司人员的工资津贴、社保费用、福利费、工会经费、教育经费，由人力资源部办理报账手续。 4、集团总部的技术革新费用、安全文明及“1+3”标杆工程奖励费用、安全检查费等，由工程技术部办理报账手续。 5、集团总部上交政府有关部门的管理费、折旧费、日常审计评估费、财务费用、各种税费等，由财务管理部办理报账手续。 6、自主承接项目经营费、预算室费用支出、宣传费等，由经营公司办理报账手续。 第六条 预算内的以下费用经总经理授权分别由其团队负责人履行审批权： 1、实行车改的车辆包干费用； 2、单独考核的预算室支出； 3、单独考核的自主承接项目经营费； 4、融资费用支出； 5、上缴各种税费； 6、与银行等金融机构办理正常结算业务的手续费用、购买凭证费用。 第七条 以下费用经总经理授权由财务管理部按国家有关规定和公司财务管理办法计提或摊销： 1、固定资产折旧及低值易耗品摊销； 2、无形资产摊销； 3、职工福利费、工会经费、职工教育经费； 4、各种税费； 5、坏账准备金的计提； 6、法定盈余公积金、公益金的计提。 第八条 固定资产、低值易耗品的购置应遵守公司《资产管理制度》相关规定， 资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票上签字并附出入库单），财务部根据审批后的报销单付款；若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在15个工作日内报账还款。 第九条 借款管理规定 　　(一) 出差借款：出差人员如需借款，应于出差前3天办理借款审批手续，凭审批后的借支单办理借款，出差返回15个工作日内办理报账还款手续。 　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 　　(三) 借款销账规定：(1) 借款人应及时办理费用报销手续，及时销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 　　(四) 借款未还者原则上不得再次借款。 　 (五) 借款流程 　　(1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 　　(2) 审批流程：部门经理审核签字→预审岗复核→总经理审批；如因总经理出差而急需借款者，可由其分管副总审批。 (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第十条 本办法自总经理办公会通过之日起实施。 第十一条 本办法由公司财务管理部负责解释。