经审核财务报表.PDFVIP

經審核財務報表 香港財務會計協會信託基金 截至2012 年 6 月30 日止年度 香港財務會計協會信託基金 內容 截至2012 年6 月30 日止年度之經審核財務報表 頁數 獨立核數師報告 1-2 財務狀況表 3 全面收益表 4 累積基金變動表 5 現金流量表 6 財務報表附註 7-12 獨立核數師報告 致香港財務會計協會信託基金受託人 本核數師（以下簡稱「我們」）已審核列載於第3 至 12 頁的香港財務會計協會信託基金（以下簡稱 「信託基金」）的財務報表，其包括於2012 年6 月30 日的財務狀況表及截至該日止年度的全面收益 表、累積基金變動表及現金流量表，及主要會計政策概要和其他說明資料。 受託人就財務報表須承擔的責任 受託人須負責根據香港會計師公會（以下簡稱「公會」）頒布的香港財務報告準則真實而公平地列報 財務報表，以及負責由其釐定所需的有關內部控制，致使編制的財務報表不存在由於欺詐或錯誤而導 致的重大錯誤陳述。 核數師的責任 我們的責任是根據我們的審核對該等財務報表作出意見。本報告乃按照信託契約的規定，僅向整體受 託人報告。除此之外，本報告別無其他目的。我們不會就本報告的內容對任何其他人士負上或承擔任 何責任。 我們已根據公會頒布的香港審計準則進行審核。這些準則要求我們遵守道德規範，並規劃及執行審核， 以合理保證此等財務報表不存在重大錯誤陳述。 審核涉及執行程序以獲取有關財務報表所載金額及披露資料的審核憑證。所選定的程序取決於核數師 的判斷，包括評估是否存在由於欺詐或錯誤而導致財務報表存有重大錯誤陳述的風險。在評估該等風 險時，核數師須考慮與該機構編制及真實而公平地列報財務報表相關的內部控制，以設計適當的審核 程序，但並非對機構的內部控制的效能發表意見。審核亦包括評價理事會成員所採用的會計政策的恰 當性及所作出的會計估計的合理性，以及評價財務報表的整體列報方式。 我們相信，我們所獲得的審核憑證是充足及適當地為我們的審核意見提供基礎。 第 1 頁（共 12 頁） 獨立核數師報告 致香港財務會計協會信託基金受託人 意見 我們認為，該等財務報表已根據香港財務報告準則真實而公平地反映了信託基金於2012 年6 月30 日 的事務狀況與及截至該日止年度的虧絀及現金流量。 瑪澤會計師事務所有限公司 香港執業會計師 香港灣仔港灣道18 號 中環廣場42 樓 2012 年9 月18 日 葉毅成 執業證書編號：P05163 第2 頁（共 12 頁） 香港財務會計協會信託基金 財務狀況表 於2012 年6 月30 日 2012 2011 附註 港元 港元 流動資產 應收協會款項 4 469,104 385,364 現金及等同現金項目 5 390,356 379,279