财务制度-11.doc

财务管理制度 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 ?????第条?公司财务部门的职能是： ????(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 ????(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。? ????(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。? ????(四)厉行节约，合理使用资金。? ????(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。? ????(六)对财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。? ????(七)完成公司交给的其他工作。??????? 财务工作管理??? 第条?会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。? ?? 第条?会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。???? 第条?财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。? ??? 第条?财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。???? 第条?财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。?会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。? ??? 第条?? ??? 第条?财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。??? 第条?财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。? ??? 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。? ??? 支票管理??? 第十条?支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。? ??? 第条?支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。???? 第十二条?财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。??????? 现金管理??????? 第十条?财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。? 第二十八条?日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。??????? 第十条?财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。? ??? 第十条?公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。???? 第条?符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。? ??? 第条?发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。? ??? 第条?工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。?第条?差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。????? 第条?出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。? ??? 会计档案管理? 第条?凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。???? 第条?会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。? ??? 第条?会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。? ??? 第条?会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。????????