第二讲信用证及其开立1.pptVIP

第2讲 信用证及其开立 教学内容 一、信用证概述 二、信用证开立概述 三、填制开证申请书 四、信用证条款解析 五、SWIFT信用证 六、信用证审核与修改 教学目的 1、了解信用证的概念、支付方式的特点、当事人和种类等。 2、熟悉开证申请书的格式和内容。 3、了解开立信用证的基本流程和方法。 4、能够根据合同正确填写信用证申请书。 5、熟悉信用证的主要内容，特别是SWIFT报文格式。 6、掌握信用证审核与修改的基本方法与技能。 第一节 信用证概述 一、信用证的定义、特点 依据《UCP600》的解释，信用证是一项不可撤消的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 简单地说，跟单信用证是银行有条件的付款承诺。 确切地说，信用证是开证行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，在一定期限内，凭规定的单据，在规定的地点支付一定金额（即付款、承兑或议付）的书面保证。 信用证的特点概括起来有以下三点： （1）开证行承担第一性付款责任 （2）信用证是一份独立、自足的文件，不依赖于贸易合同 （3）信用证业务只处理单据，不涉及商品 案例：信用证单据清洁，而货物质量与合同不符争议案 某年7月5日，开证行X应进口商A的要求，开出一张以美国B公司为受益人的可分批装运的即期信用证，金额为1250000美元，装船期为9月20日，有效期为10月5日。7月25日收到议付行N银行寄来的第一批装运单据，金额为780000美元，经开证行审单，单据与信用证相符，进口商付款赎单。 付款后一个月，第一批货物到港，进口方A公司验货，发现质量与合同规定严重不符。9月12日收到议付行N银行寄来的第二批单据，金额为470000美元，经开证行X审单，单证相符，进口商A公司要求扣除第一批货物因质量问题应赔付给进口商A公司的损失后将余款支付。开证行拒绝了进口商的要求，并于到期日对外付了款。后来，进出口双方根据合同规定，自行解决了问题。 二、信用证的业务程序 1、买卖双方签订贸易合同； 2、进口商申请开立信用证； 3、开证行接受申请开出信用证； 4、通知银行向受益人通知信用证； 5、出口商按信用证规定发货； 6、受益人向指定银行交单； 7、指定行根据自己的义务付款，承兑或议付； 8、指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿； 9、开证行向交单行或偿付行付款； 10、开证行通知申请人赎单； 11、申请人付款赎单； 12、申请人提货。 三、信用证涉及的当事人 开证申请人（Applicant） 一般指与受益人签订贸易合同的进口商，系向银行申请开立信用证的对象。 责任有三 ：申请开证 ；提供支付保证 ；当符合信用证条款的单据到达开证行时，要及时付款赎单。 开证行(Issuing Bank) 开证行是应开证申请人的申请和指示开出信用证的银行。其责任有三： 其一，审核单据，并从单据所包含的信息中确定单证是否相符。 其二，如果单证包含了有效的不符点，根据《UCP500》第14条规定发出不符点通知。 其三，第一性的且为终局性的付款责任，即履行即期付款、延期付款、承兑或议付的4项保证。 受益人（Beneficiary） 受益人是指信用证所指定的有权使用该证并且享有权益的人，一般为出口商，责任有三。 其一，收到信用证后，及时与合同核对，对信用证进行审核，如发现信用证条款与合同不符，要及时提出修改或拒绝接受。 其二，接受信用证后，受销售合同的约束，按时备货出运。 其三，精确制单，及时交单议付。 通知行（Advising Bank） 指应开证行委托，将该信用证通知指定受益人的银行。 通知行的责任有二。 其一，合理谨慎地审核它所通知的信用证的表面真实性（即核对电开L/C的密押及信开L/C的印鉴）。 其二，通知受益人。 议付行（Negotiating Bank） 指根据开证行的授权买入受益人提交的符合信用证条款规定的汇票或单据的银行。 议付行的责任有三： 其一，审核单据并付出对价。 其二，如果单据遭开证行拒付或开证行因倒闭而无力偿付，议付行对受益人享有追索权。 其三，议付行自主选择所购买的单据，并自行承担其风险。 付款行（Paying Bank） 指开证行指定的担任信用证项下付款或充当汇票付款人的银行，一般为开证行本身或开证行的代理行。 付款行的责任有二： 其一，负有审核单据、及时付款的责任。 其二，付款行作为开证行的付