第四章银行存款业务.pptVIP

存款账户的迁移，指开户单位因地址迁移等原因，向原开户银行提出申请，要求将账号迁往另地或他行。迁户分两种情况：一种是在同城内迁户，要经原银行同意，撤销原开户银行账户，交回原《开户许可证》正、副本；再领取新的《开户许可证》，在新选择的银行开立账户。另一种是异地迁户，应由单位按规定程序向迁入地银行重新办理开户手续。待新账户开立，且单位已在当地开始生产经营后，原账户应在一个月内结清，并注销。 * Free template from 《办法》规定有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的。（2）注销、被吊销营业执照的。（3）因迁址需要变更开户银行的。（4）其他原因需要撤销银行结算账户的。 * Free template from （一）银行账户管理规定 1、凡在中国境内开立人民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人（以下简称存款人）以及银行和非银行金融机构（以下简称银行），必须遵守账户管理办法的规定。　　2、外汇存款账户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行。　　3、存款人在其账户内应有足够资金保证支付。　　存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。　　4、银行对存款人开立或撤销账户，必须向中国人民银行分支机构申报。　　 * Free template from 5、存款人不得违反规定在多家银行机构开立基本存款账户。 6、存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。　　7、存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。　　8、开户银行负责按本办法的规定对开立、撤销的账户进行审查，正确办理开户和销户，建立、健全开销户登记制度，建立账户管理档案，定期与存款人对账。　　9、开户银行对基本存款账户的撤销，一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户的开立或撤销，应于开立或撤销之日起7日内向中国人民银行当地分支机构申报。 * Free template from （二）银行存款内部控制 1、批准 2、职责区分、内部牵制 3、记录与审核 4、文件管理 5、核对 * Free template from （一）经常项目账户的使用范围和开立程序 1、经常项目账户的使用范围 经常项目指在国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等 （1）经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作的境内机构，在其业务项目进行过程中发生的业务往来外汇； （2）从事代理对外或者境外业务的境内机构代收代付的外汇； * Free template from （3）境内机构暂收待付或者暂收待结项下的外汇，包括境外汇入的投标保证金、履约保证金、先收后支的转口贸易收汇、邮电部门办理国际汇兑业务的外汇汇兑款、铁路部门办理境外保价运输业务收取的外汇、海关收取的外汇保证金、抵押金等； （4）经交通部批准从事国际海洋运输业务的远洋运输公司，经外经贸部批准从事国际货运的外运公司和租船公司的业务往来外汇； （5）保险机构受理外汇保险、需向境外分保以及尚未结算的保费； （6）根据协议规定需用于境外支付的境外捐赠、资助或者援助的外汇； （7）免税品公司经营免税品业务收入的外汇； * Free template from （8）有进出口经营权的企业从事大型机电产品出口项目，其项目总金额和执行期达到规定标准的，或者国际招标项目过程中收到的预付款及进度款； （9）国际旅行社收取的、国外旅游机构预付的、在外汇局核定保留比例内的外汇。 （10）外商投资企业在外汇局核定的最高金额以内的经常项目项下外汇； （11）境内机构用于偿付境内外外汇债务利息及费用的外汇； （12）驻华机构由境外汇入的外汇经费； （13）个人及来华人员经常项目项下收入的外汇； （14）境内机构经外汇局批准允许保留的经常项目项下的其他外汇。 * Free template from 资本项目指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等 （1）境内机构借用的外债、外债转贷款和境内中资金融机构的外汇贷款； （2）境内机构用于偿付境内外外汇债务本金的外汇； （3）境内机构发行股票收入的外汇； （4）外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金； （5）境外法人或者自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇； （6）境内机构资产存量变现取得的外汇； （7）境外法人或者自然人在境内买卖Ｂ股的外汇； （8）经外汇局批准的其他资本项目下的外汇。 * Free template from 一、填制记账凭证 1、专