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北海市北海港股份有限公司 预算管理办法 （经2007 年10 月22 日第四届董事会第二十二次会议审议通过） 目录 第一章 总则1 第二章 预算管理的范围和内容2 第三章 预算管理的组织体系2 第四章 预算编制和审批4 第五章 预算下达与调整5 第六章 预算分析5 第七章 预算监督、评价、考核6 第八章 附则6 第一章 总则 第一条 为适应建立现代企业制度的要求，建立科学、高效、有序的预算管 理体系，加强公司的财务管理，规范运作，防范风险，提高效益，保障公司和股 东利益最大化，特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司本部及控股子公司 第三条 本办法所称预算管理，是指利用预算对公司内部各部门、各单位的 各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生 产经营活动，完成既定的经营目标。预算管理包括预算的编制、审批、执行、调 整、考核及监督等环节。 第四条 预算管理的基本任务是： （一）确定公司的经营目标并组织实施； （二）明确公司内部各个层次的管理责任和权限； （三）对公司经营活动进行控制、监督和分析； （四）保证公司预算的全面完成。 第五条 预算管理的基本原则是： （一）量入为出，综合平衡； 1 （二）目标控制，分级实施； （三）权责明确，严格管理； （四）注重效益，防范风险； （五）检查分析，严格考核。 第二章 预算管理的范围和内容 第六条 公司预算涵盖公司生产、经营和建设的各个环节，公司的经济活动 全部纳入预算管理，进行预算控制。 第七条 公司预算是对现金收支、经济效益、资金筹集与使用及预算年度末 资产负债情况做出的预计、安排。按内容划分主要包括财务预算、业务预算、资 本预算、筹资预算和专业预算。 第八条 财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对一定时 期内公司资金取得和投放，各项收入和支出，公司经营成果及其分配等资金运动 所作的具体安排。主要包括损益预算、资产负债预算、现金流量预算。 第九条 业务预算是反映预算期内公司可能形成现金收付的生产经营活动 的预算。主要包括港口吞吐量预算、收入预算、成本费用预算等。 第十条 资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括 固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。 第十一条 筹资预算是公司在预算期内需要新借入的长短期借款和经批准 发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据公司有关资金需求 决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。 第十二条 专业预算指基于各专业业务流程编制的反映各专业业务活动的 预算是对资产负债预算、损益预算和资本性支出预算的补充。 第三章 预算管理的组织体系 第十三条 公司预算管理实行分级管理、归口负责的体系。 第十四条 公司本部及下属各经营单位、控股子公司在公司预算管理体系中 分别承担不同的预算管理职责。 （一）公司本部预算管理主要职责： 1、下达预算编制原则和要求； 2 2 、确定公司经营目标； 3、分解下达下属各经营单位、控股子公司预算，对控股子公司预算草案提 出审查意见； 4 、监控公司下属各经营单位、及控股子公司预算执行情况，定期组织预算 分析； 5、审核预算调整因素并提出调整意见； 6、年末对预算完成情况进行评价、考核。 （二）下属各经营单位、控股子公司预算管理主要职责： 1、根据公司下达的预算编制原则和要求编制本公司预算建议方案并按时上 报； 2 、根据公司下达的预算指标编制