炎龙会计网从业资格考试会计电算化电子讲义(V100(206页).pptVIP

凭证的查询功能具体体现在： （1）丰富灵活的查询条件； （2）联查明细账、辅助明细及原始单据。 4、查询凭证 5、审核凭证 注意： （1）所有填制的凭证必须经过审核； （2）审核人必须具有审核权； （3）审核人和制单人不能是同一个人； （4）凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字才可以修 改或删除；已标记作废的凭证不能被审核，先取消作废标记才能审核。 6、记账 计算机账务处理中的记账过程首先是一个数据传递过程，把经过审核签章的、要求记账的记账凭证从录入凭证数据文件中，传递到记账凭证数据文件中，由计算机自动完成。 系统记账过程 （1）选择记账 凭证 （2）记账 报告 （3）记账 6、记账 将已审核凭证全部记账。 6、记账 将已审核凭证全部记账。 注意:（1）第一次记账时，若期初余额不平衡，不能记账。 （2）上月未记账，本月不能记账。 (3) 未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。 （4）每月可多次记账。 7、查询账簿 查询账簿包括基本账簿查询和辅助账薄查询。 （1）基本账簿查询 基本账簿查询包括总账、余额表、明细表、日记账的账簿查询。 （2）辅助账簿查询 辅助账簿核算包括个人往来、部门核算、客户往来和供应往来的总账、明细账查询输出。 7、查询账簿 三、结账 通用账务处理子系统都设有结账功能。根据有关会计制度的规定，结账主要是计算结账各个会计科目的本期发生额和期末余额，同时结束本期的账务处理工作。 结账工作由具有结账权的人员进行。 财务系统结账工作的一般处理步骤： （1）停止本月的记账工作； （2）进行数据保护：数据保护的过程和记账基本相同； （3）进行试算平衡； （4）将本月各账户的期末余额结转下月，成为下月的期初余额。 三、结账 期末结账时应注意的问题： （1）各科目的摊、提、结转工作必须在结账前完成。 （2）当月输入的记账凭证必须全部记账，如有未记账的当月 凭证，系统不能结账。结账后就不能再输入该月凭证。 （3）上月未结账，本月无法结账。 （4）每月只能结一次账，一般结账前要做数据备份。 三、结账 四、编制会计报表 定义： 会计报表是综合反映企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量的书面文件，是企业经营活动的总结。 任务： 报表系统的主要任务是设计报表的格式和编制公式，从总账系统或其他业务系统中取得有关信息自动编制各种会计报表。对报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。 （一）会计报表编制概述 1、格式状态和数据状态 报表编制分为两大部分来处理，即报表定义以及报表数据处理工作。这两部分工作在不同的状态下进行。 （1）格式状态：在报表格式状态下进行有关格式公式设计的操作，如表尺寸、行高列宽、单元属性、公式等。 （2）数据状态：在报表的数据状态下管理报表数据，如输入数据、增加删除表页等。 2、单元 单元是组成报表的最小单位。单元名称由所在行、列标识。 （1）数值单元：用于存放报表的数值型数据。数值单元的内容 可以直接输入或由单元中存放的单元公式运算生成。 （2）字符单元：用于存放报表的字符型数据。字符单元的内容可 以直接输入，也可由单元公式生成。 （3）表样单元：表样单元是报表的格式，是定义一个没有数据的 空表所需的所有文字、符号数字。表样单元只能在格式状态下输入 和修改。 3、关键字 关键字是可以引起报表数据发生变化的项目。共有六种关键字。它们是“单位名称”、“单位编号”、“年”、“季”、“月”、“日”，除此之外还可以自定义关键字。 关键字的显示位置在格式状态下设置，关键字的值在数据状态下录入，每张报表可以定义多个关键字。 4、函数 （1）自账簿取数的公式可以称之为账务函数，账务函数的基本格式为： ①科目编码也可以是科目名称，且必须要用双引号括起来。 ②会计期间可以是“年”、“季”、“月”等变量，也可以是具体的年、季、月的数字。 ③方向“借”或“贷”可以省略。 ④账套号为数字。 ⑤会计年度即数据取数的年度，可以省略。 账务取数函数主要有以下三种： 总账函数 金额式 数量式 外币式 期初额函数： QC( ) sQC( ) wQC( ) 期末额函数： QM( ) sQM( ) wQM( ) 发生额函数：